авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 || 3 |

Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

-- [ Страница 2 ] --
  • норм и подинститутов финансового мониторинга как комплексного финансово-правового института;
  • финансово-правовых отношений в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
  • законодательства в сфере финансового мониторинга;
  • тенденций развития финансово-правового регулирования в указанной сфере и финансового мониторинга как комплексного института финансового права.

5. Правовую основу финансового мониторинга составляет широкий перечень международных и национальных нормативных правовых актов и иных документов, в том числе относящихся к так называемому «мягкому праву», т.е. содержащих нормы рекомендательного характера.

Нормативные правовые акты в сфере финансового мониторинга должны рассматриваться как самостоятельная группа источников финансового права, поскольку, несмотря на распространение финансового мониторинга на целый ряд сфер финансово-экономической деятельности, его нормы носят ярко выраженный специфический характер, позволяющий выделить их в отдельную группу.

6. Международная система противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма представляет собой совокупность международных и национальных институциональных и правовых механизмов, направленных на предупреждение, выявление и пресечение деяний, имеющих своей целью легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование террористической деятельности, и сочетающих в себе финансово-правовые и уголовно-правовые методы регулирования возникающих в этой связи общественных отношений.

Данная система состоит из следующих элементов:

    • международные договоры и акты, в том числе учредительные, международных и региональных организаций и иных органов;
    • международные и региональные организации и иные органы и структуры, в том числе специализированные;
    • национальные организационно-правовые системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В рамках этой международной системы предметом регулирования является специальный комплекс финансовых, надзорных и оперативно-аналитических мероприятий, направленных на предупреждение, выявление и пресечение финансовых операций, связанных с указанными преступлениями, а также правоохранительная деятельность по расследованию и уголовному преследованию легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Субъектами (участниками) соответствующих отношений являются государства, компетентные государственные органы, финансовые учреждения и иные финансовые посредники, а также юридические и физические лица, участвующие в операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в диссертации сформулированы теоретические положения, которые позволяют получить целостное представление о финансово-правовом механизме противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в совокупности его сторон, проявлений и отношений. Полученные в результате исследования теоретические положения и выводы развивают и дополняют ряд подотраслей и институтов финансового права, углубляют содержание и понимание противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Выводы и предложения имеют методологическое значение для дальнейших исследований в этой области.

Практическая значимость заключается в том, что результаты диссертационного исследования могут быть использованы в:

  • учебном процессе при изучении финансового права, подготовке специалистов органов государственного финансового контроля и надзора, а также сотрудников правоохранительных органов в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
  • деятельности органов государственной власти, занимающихся вопросами противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, в первую очередь Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга), а также организаций, являющихся субъектами первичного финансового мониторинга;
  • дальнейших научных исследованиях по данной проблеме, по разработке отдельных составляющих финансового мониторинга;
  • правотворческой деятельности при разработке соответствующих нормативных правовых актов.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования нашли применение в практической деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, используются в учебном процессе в рамках Международного учебно-методического центра финансового мониторинга, а также при обучении работников «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

Основные положения и выводы работы представлены в публикациях по теме исследования в периодических печатных изданиях, в том числе в рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России для публикации результатов диссертационных исследований.

Структура работы. Поставленные цели и задачи диссертационного исследования обусловили структуру работы, состоящую из введения, двух глав, каждая из которых включает в себя три параграфа, и заключения.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, раскрывается степень ее научной разработанности, определяются объект, предмет, цели и задачи исследования, характеризуются методологические и теоретические основы работы, ее нормативная и эмпирическая база, раскрывается научная новизна исследования, формулируются основные положения, выносимые на защиту, раскрываются теоретическая и практическая значимость работы, указываются сведения об апробации полученных результатов.

Первая глава «Сущность и финансово-правовые аспекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» состоит из трех параграфов.

Первый параграф «Общая характеристика финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как института финансового права» посвящен изучению места и роли финансового мониторинга в рамках национального режима противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и в системе финансового права, формулированию соответствующих понятий.

Финансовый мониторинг наравне с правоохранительным блоком является одной из двух основных подсистем национального режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которые отличаются по своему субъектному составу, особенностям правового регулирования и решаемым задачам.

Финансовый мониторинг делится на две основные части: первичный финансовый мониторинг, субъектами которого являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и иные определенные законодательством лица, и государственный финансовый мониторинг, осуществляемый уполномоченным государственным органом (Росфинмониторингом) и рядом органов государственного контроля и надзора.

Финансово-правовые средства правового регулирования в сфере финансового мониторинга направлены на решение главной задачи в рамках этой подсистемы – предупреждение легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Анализ структуры финансового права как отрасли российского права позволил выделить определенные группировки финансово-правовых норм, занимающих пограничное положение между подотраслями финансового права и финансово-правовыми институтами.

Эти группировки норм, т.н. «комплексные» финансово-правовые институты, еще не выделились в «полноправные» подотрасли финансового права, но в силу широкого охвата ими регулируемых отношений уже не могут именоваться «просто» институтами.

Комплексные институты финансового права, к которым автор относит финансовый мониторинг, по-прежнему обладают всеми характеристиками институтов права и одновременно приобрели и некоторые основные черты подотраслей права.

Особый характер регулируемых общественных отношений и тесная взаимосвязь финансового мониторинга практически со всеми подотраслями и институтами финансового права определили место финансового мониторинга в рамках науки финансового права – после рассмотрения вопросов валютного регулирования и валютного контроля Особенной части финансового права России.

На основе выявленных и проанализированных признаков финансового мониторинга в рамках национального режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и в системе финансового права в работе сформулированы вышеназванные определения исследуемого понятия.

Во втором параграфе «Международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» исследуются элементы организации механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма на международном уровне.

В качестве целей создания международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, сложившейся в результате ряда инициатив международных организаций и структур, а также отдельных государств, автор указывает:

  • пресечение указанных преступлений;
  • обеспечение подрыва финансовых основ всей транснациональной организованной пре­ступности, включая коррупцию, и международного терроризма;
  • предохранение финансовых учреждений и всей финансово-экономической системы от проникновения в них преступных денег и обеспечение их стабильности и безопасности.

С учетом того, что в основу формирования этой международной системы положен комплексный подход, совместивший в себе финансово-правовые и уголовно-правовые методы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, сочетание этих методов предопределило своеобразие процесса развития и сложную структуру такой системы, которая объединила традиционные организационно-правовые механизмы борьбы с преступностью с новыми институтами и инструментами финан­сово-превентивного характера. На национальном уровне это выразилось в выделении финансового мониторинга и правоохранительного блока как отдельных подсистем режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, традиционно складывающаяся из институциональных и правовых основ, включает в себя также совокупность национальных режимов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Организационно международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма представлена как международными и региональными организациями, так и структурами, которые формально не являются международными организациями, но вместе с тем играют значительную, а иногда и ключевую роль в данной международной системе.

Изучение функций и полномочий всех задействованных в указанной системе международных и региональных организаций и структур позволяет выделить в качестве основных направлений их деятельности в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма такие, как: создание международных стандартов в этой области, их дополнение, совершенствование и распространение по всему миру, проверка эффективности реализации данных стандартов на национальном уровне, а также оказание необходимого технического содействия в их реализации.

Международные правовые основы в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма отличаются значительным многообразием составляющих ее правовых источников в связи с формальной независимостью организаций и структур, занимающихся нормотворчеством на данном направлении.

Автором приводится классификация соответствующих международных источников права по предмету регулирования, сфере действия (кругу участников) и своей юридической силе, анализ которых показывает, что в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма важнейшее значение имеют:

  • для создания основ международной системы в данной области – юридически необязательные акты, носящие рекомендательный харак­тер (международные стандарты);
  • для закрепления эффективных механизмов реализации этих международных стандартов, включая вопросы международного сотрудничества компетентных органов иностранных государств – юридически обязательные документы двустороннего или многостороннего характера.

Особенностью данной международной системы является то, что наряду с регулированием международного сотрудничества в установленной сфере между компетентными органами разных государств пре­дусматривается также обеспечение формирования соответствую­щих национальных режимов в каждой стране.

Международные стандарты в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма закладывают основы организации и правового обеспечения национальных режимов в этой области и предусматривают действенный механизм проверки их реализации, в связи с чем эффективность национальных режимов является прямым отражением эффективности реализации указанных международных стандартов и соответственно самой международной системы.

В третьем параграфе «Формирование российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» приводится обзор и анализ важнейших этапов становления и развития соответствующего национального режима в Российской Федерации.

Изучение ключевых этапов формирования российской национальной системы позволяет выделить четыре основных периода:

  • до июня 2000 года, когда Россия была внесена в «черный список» стран и территорий, не участвующих в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, составляемый ФАТФ – до этого момента в России велась не вполне системная работа по созданию соответствующего режима, включая создание правовых и институциональных основ;
  • с июня 2000 года по июнь 2003 год – период выведения России из «черного списка» ФАТФ и вступления России в ФАТФ в качестве полноправного члена, в ходе которого были приняты основные законодательные и иные нормативные правовые акты, создан уполномоченный орган, введен соответствующий инструментарий, позволяющий эффективно осуществлять противодействие легализации преступных доходов, что подтверждено международным сообществом;
  • с июня 2003 года по конец 2007 года, когда в рамках третьего раунда оценки российская система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма подверглась проверке со стороны ФАТФ и двух региональных структур по типу ФАТФ: МАНИВЭЛ (комитет экспертов в рамках Совета Европы) и ЕАГ (Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма) – это период активного развития и совершенствования национального режима, включая его международную составляющую, в ходе которого главными достижениями стали утверждение Президентом Российской Федерации Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и создание по инициативе России региональной структуры по типу ФАТФ для государств Евразийского региона (ЕАГ);
  • с конца 2007 года по настоящее время – период, в ходе которого ведется интенсивная работа по совершенствованию отдельных элементов национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в соответствии с рекомендациями, полученными по результатам трехсторонней оценочной миссии ФАТФ, МАНИВЭЛ и ЕАГ.

Проведенная периодизация позволяет расставить основные хронологические акценты в развитии российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, увидеть и оценить основные тенденции и направления в ее развитии, а также более глубоко понять механизм совершенствования этой системы.

Вторая глава «Организация системы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации» включает в себя три параграфа.

В первом параграфе «Институционально-правовые основы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» анализируется существующая система государственных органов и институтов частного сектора, осуществляющих финансовый мониторинг, исследуются нормативные правовые акты разного уровня и различной юридической силы, регулирующие вопросы его осуществления.

Анализ системы государственных органов и институтов, обеспечивающих противодействие легализации пре­ступных доходов и финансированию терроризма, позволяет сделать вывод, что эта система является многоуровневой и способной выполнять возложенные на нее задачи.

В формировании и реализации политики противодействия легализации пре­ступных доходов и финансированию терроризма принимают участие Президент Российской Федерации, Феде­ральное Собрание Российской Федерации и Правительство Российской Федерации, а также в пределах своей ком­петенции федеральные органы исполнительной власти, Центральный банк Российской Федерации и Генеральная прокуратура Российской Федерации.

Двухуровневая система финансового мониторинга (первичный финансовый мониторинг и государственный финансовый мониторинг) в сочетании с правоохранительным блоком обеспечивают целостность проведения государственной политики в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в соответствии с международными стандартами.

Проведенное исследование широкого перечня субъектов национальной системы финансового мониторинга позволяет выделить в правовой основе ее обеспечения два уровня: международный и национальный.

Важными международными источниками обеспечения механизмов реализации финансового мониторинга являются международные двусторонние и многосторонние договоры Российской Федерации. Основная часть норм, содержащихся в них, сформулирована таким образом, что не может применяться непосредственно для регулирования отношений в указанной сфере. Большое влияние на формирование правовой базы российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма оказывают резолюции Совета Безопасности ООН, а также рекомендации ФАТФ и других специализированных международных структур.

Среди источников национального права, которые также делятся на несколько уровней, прежде всего, выделяется Конституция Российской Федерации, которая установила систему государственных органов, обеспечивающих противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма в рамках государства, а также ряд их полномочий и порядок взаимодействия между собой.



Pages:     | 1 || 3 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.