авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 |

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров: уголовно-правовые и криминологические аспекты

-- [ Страница 1 ] --

Институт Международного права и экономики имени А.С. Грибоедова

На правах рукописи

ЛИСИН Александр Николаевич

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ОФФШОРНЫХ ФИНАНСОВЫХ ЦЕНТРОВ: УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ И КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Специальность: 12.00.08 –

уголовное право и криминология;

уголовно-исполнительное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата юридических наук

Москва – 2006

Диссертация выполнена на кафедре публичного права Российского государственного гуманитарного университета.

Научный руководитель – заслуженный деятель науки РФ,

доктор юридических наук, профессор Ветров Николай Иванович

Официальные оппоненты: - заслуженный деятель науки РФ,

доктор юридических наук, профессор

Квашис Виталий Ефимович

кандидат юридических наук, доцент

Иванцов Сергей Вячеславович

Ведущая организация – Академия экономической безопасности МВД РФ.

Защита диссертации состоится «__» октября 2006 г. в ____ часов на заседании диссертационного совета К-521.005.01 при Институте Международного права и экономики имени А.С. Грибоедова по адресу: 105066 г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института Международного права

и экономики имени А.С. Грибоедова.

Автореферат разослан «___»________ 2006 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета

кандидат юридических наук

доцент И.И. Лобов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы определяется тем, что проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в последние годы привлекает к себе все большее внимание, как ученых-юристов, так и практических работников правоохранительных органов. Это объясняется, прежде всего, высокой степенью общественной опасности указанных деяний, а также сложностями, возникающими при их выявлении и квалификации по действующему уголовному законодательству Российской Федерации.

Легализация доходов, полученных преступным путем, при отмывании так называемых «грязных денег» за годы проведения экономических и социальных реформ в нашей стране стала одним из опасных и вместе с тем наиболее распространенных видов преступлений в сфере экономической деятельности.

«Грязные деньги» нарушают общепризнанные нормы экономической деятельности, принципы рыночной экономики, способствуют криминализации хозяйственной деятельности, используются для подкупа сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления и проникновения преступных элементов в политические институты, являются питательной средой для организованной преступности.

Вместе с тем нельзя не учитывать международный аспект данной проблемы. Значительная часть незаконных, в том числе преступных доходов, используется преступными сообществами для расширения теневого и криминального предпринимательства, вывоза капитала за рубеж. По экспертным оценкам, опубликованным в печати, с 1992 по 1999 г. из России в мировые финансовые центры переведено 100 млрд. долларов, причем доля «грязных денег» составляет до 30-40 процентов объема российского капитала, осевшего за рубежом1.

Возрастание значения международного сотрудничества в борьбе с преступностью в целом и при расследовании, рассмотрении и разрешении уголовных дел в частности, предопределяется общим для большинства стран абсолютным и относительным ростом преступности, особенно ее организованных форм, которые носят преимущественно насильственнокорыстный и корыстный характер, что сопровождается резким ростом объемов доходов преступной деятельности, в большинстве случаев укрываемых за границей. На его характер и цели существенное влияние оказывают: широкое распространение налоговых преступлений; количественный рост и качественное «совершенствование» легализации доходов от преступной деятельности; развитие индустрии наркобизнеса; расширение незаконного оборота оружия и боеприпасов, являющегося питательной средой терроризма, международная составляющая которого требует сотрудничества различных государств в борьбе с ним; торговля людьми и незаконный ввоз мигрантов; транснациональный характер наиболее распространенных экологических преступлений; устойчивый рост числа преступных посягательств на предметы и документы, имеющие историческую, научную, художественную и культурную ценность, контрабандные операции с которыми приобрели массовый характер; распространенность компьютерных преступлений, которые в силу особенностей развития средств телекоммуникаций носят транснациональный характер; масштабы коррупционных преступлений, связь которых с организованной и транснациональной преступностью очевидна.

Проблема борьбы с легализацией незаконных доходов комплексная: она включает в себя не только правовые, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, нравственные аспекты. «Грязные деньги» должны быть лишены возможности поступать в обращение с тем, чтобы преступления утратили для преступников всякий смысл. Поэтому усилия всех ветвей власти должны быть сосредоточены, прежде всего, на реализации мер по предупреждению легализации преступных доходов. Поскольку отмывание денег есть заключительный этап превращения преступности в высокодоходное производство, в ходе которого происходит противоправная и вредная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках не контролируемой группы лиц, допустить отмывание – значит, сделать выгодным торговлю наркотиками, проституцию, захват заложников, вымогательство, взяточничество и другие корыстные преступления.

Тем более, что постоянная угроза терроризма, довлеющая над миром, поставила перед человечеством ряд новых, ранее неизвестных (связанных с выживанием) проблем. И одна из них – пресечение финансирования международного терроризма. Большинство развитых стран уже давно осознало остроту этой проблемы, приступив к совместному формированию соответствующей международно-правовой базы, развивая и конкретизируя нормы в национальном правотворчестве и правоприменении. В этом случае оффшорные юрисдикции выступают идеальным инструментом с наличием банковской и корпоративной секретностью.

Россия присоединилась к этим процессам гораздо позже, когда и на ее территории стали совершаться террористические акты с привлечением средств международных экстремистских организаций.

Приоритетным направлением государственной политики стала борьба по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Правовой фундамент для этой борьбы был заложен 7 августа 2001 г., когда был принят Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Этот закон призван защищать права и законные интересы граждан, общества и государства путем создания соответствующего правового механизма противодействия.

Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрена ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. ст. 174 и 1741 УК РФ). Но наличие норм, предусматривающих уголовную ответственность, не может окончательно искоренить данный вид преступления. Международный опыт показывает, что для этого необходима система законодательных мер по совершенствованию государственного контроля над операциями, как юридических, так и физических лиц с денежными средствами и другим имуществом. Особое место здесь занимает вопрос ограничения институтов банковской и коммерческой тайны и взаимоотношений с оффшорными юрисдикциями.

Степень научной разработанности проблемы. Проблема «отмывания» доходов в России является мало изученной. Статья 174 УК РФ, предусматривающая уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, появилась в Уголовном кодексе РФ, вступившем в силу с 1 января 1997 года. Принятие 07.08.2001 г. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» и опыт его применения не дали практических результатов, которые могли быть подвергнуты правовому анализу. Также сказываются просчеты в государственной системе контроля, недостатки во взаимодействии правоохранительных и контролирующих органов.

Необходимо отметить, что проблемы, связанные с преступлениями с легализацией доходов, полученных преступным путем, хорошо изучены американскими и западноевропейскими юристами и экономистами. Таким образом, перенесения опыта правоохранительных органов экономически-развитых стран борьбы с легализацией на Российскую действительность, позволит не повторять прежних ошибок и позволит предупреждать и пресекать подобные преступления, что, собственно, и является главной целью противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Особенности социально-экономического развития нашей страны с учетом трудностей переходного периода выявляют специфику, присущую видам экономических преступлений в России. Поэтому можно сказать, что в России научная разработка и практическая борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, находится на начальной стадии своего развития.

Теоретической основой проведенного исследования послужили работы: Б.С. Болотского, Н.И. Ветрова, А.Ю. Викулина, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.Э. Жалинского, Н.И. Коржанского, В.Н. Кудрявцева, Л.Л. Кругликова, Н.Ф. Кузнецовой, Н.А. Лопашенко, Ю.И. Ляпунова, С.В. Максимова, А.В. Наумова, Б. Никифоров, А.А. Пионтковского, П.Г. Пономарева, А.И. Рарога, Г.А. Тосуняна, П.С. Яни, а также исследования зарубежных авторов – Э. Даха, П. Бернаскони, Джеффри Робинсона, Х.-Х. Кернера, Клауса Коттке и других ученых, которые внесли существенный вклад в развитие методологии и методики исследования такого рода преступления как легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем.

Цель и задачи исследования. Цель настоящей диссертационной работы состоит в разработке эффективных, научно-обоснованных и социально обусловленных предложений и рекомендаций, направленных на повышение эффективности противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров с помощью уголовно-правового и криминологического инструментария.

Достижение поставленной цели предполагает решение наиболее важных задач, к числу которых отнесены:

- изучение оффшорных финансовых центров, их международное правовое положение в системе международного сотрудничества по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;

- анализ основных понятий и признаков, характеризующих легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем;

- уголовно-правовой анализ ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем;

- разработка наиболее эффективного криминологического подхода к решению проблемы противодействия легализации с использованием оффшорных финансовых центров;

- изучение практики применения уголовного законодательства в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, гражданско-правовой анализ сохранения коммерческой и банковской тайны в оффшорных финансовых центрах.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в сфере легализации доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных центров и принимаемыми уголовно-правовыми и криминологическими мерами противодействия.

Предмет исследования включает в себя преступность, связанную с легализацией доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных центров и предпринимаемыми уголовно-правовыми и криминологическими средствами борьбы с ней.

Методологической и методической основой исследования является диалектический метод познания явлений и процессов общественной жизни, рассматривающий их в постоянном развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости. В процессе исследования использовались частонаучные методы, в числе которых исторический (при изучении вопроса о международных аспектах развития понимания проблемы борьбы с легализацией преступных доходов); метод сравнительного правоведения (при анализе отечественных и зарубежных уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию незаконных доходов); статистический (при анализе данных о параметрах распространенности преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ); метод конкретно-социологических исследований (при опросе экспертов по проблемам борьбы с легализацией незаконных доходов); метод контент-анализа (при изучении специальной литературы, законодательства, аналитических материалов).

Нормативно-правовую основу исследования составили международно-правовые акты по вопросам борьбы с преступностью, Конституция РФ, Законы РФ, Указы Президента, нормативно-правовые акты Правительства РФ и Банка России по вопросам борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Особое место в системе законодательных мер по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, занимают международно-правовые акты, которые были приняты многими государствами на основе общеприменительной практики.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в комплексном изучении становления и развития такого вида преступления как легализация доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров. Также заключается в том, что данная диссертация является одной из первых работ в России по проведению комплексного исследования и разработки теоретических и практических положений, совокупность которых позволяет решить в отечественном уголовном праве проблемы правового регулирования новых направлений международного сотрудничества в сфере легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров. Диссертантом в контексте исследования на основе анализа следственно-судебной практики подвергается всестороннему анализу и критической оценке ряд положений уголовного законодательства в части, касающейся противодействия преступности в данной сфере, а также предлагаются варианты разрешения этих правовых пробелов. Новизной отличается и приведенный автором криминологический анализ рассматриваемых преступлений и предложения по совершенствованию их предупреждения.

Основные положения, выносимые на защиту:

1) Авторское понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров, которое представляет собой совершение финансовых операций и других сделок с имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом с помощью оффшорных банков, трастов и компаний для сокрытия следов прохождения этого имущества.

2) Выявлена причинно-следственная связь между экономико-правовыми условиями деятельности оффшорных центров и легализацией доходов, полученных преступным путем. Все основные цели легализации (сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников; создание видимости законности получения доходов; сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания; создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес) достигаются путем перечисления доходов, полученных преступным путем, в юрисдикции оффшорных финансовых центров и юрисдикции банковской тайны. Для этого в данных юрисдикциях существуют все финансовые, банковские и корпоративные инструменты.

3) Выделены основные направления противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием оффшорных финансовых центров, в том числе: повсеместный переход на безналичные расчеты в экономике; установить приоритеты государственной политики в области социально-экономического развития (в том числе: финансовая и налоговая амнистия капиталов, вывезенных в оффшорные центры); расширение перечня оффшорных юрисдикций, сделки с которыми подлежат обязательному контролю; ужесточение контроля над игорным бизнесом и другие.

Также выделены предложения о принятии следующих мер: превентивного характера, направленные на создание режима невозможности «отмывания» преступных доходов, прежде всего в области финансовой деятельности; оперативно-розыскные, а также следственные меры, имеющие своей целью создание условий для своевременного и быстрого раскрытия и пресечения легализационной деятельности; пенитенциарного и постпенитециарного характера, задача которых должна состоять в ограничении возможностей лица или организации, единожды совершивших легализационное преступление, совершать аналогичные преступления в дальнейшем;

4) Предложения о совершенствовании уголовного и гражданского законодательства в сфере совершения преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

- связи с тем, что ст. 81 УПК РФ, предусматривающая конфискацию имущества, на практике не работает, автор полагает восстановить в уголовном законодательстве дополнительное наказание в виде конфискации имущества;

- установить ответственность не только за легализацию имущества, но и легализацию право на него. Редакция ч. 1 ст.ст. 174 и 1741 УК РФ: «Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом и/или имущественным правом...»;

- обоснование необходимости усиления уголовного наказания путем значительного увеличения штрафа. П. 3 и п. 4 ст.ст. 174 и 1741 УК РФ изложить в следующей редакции:

«... со штрафом в размере до 3 млн. руб. либо не более двойного размере стоимости отмываемого имущества, если она превышает эту сумму»;

- в ст.ст. 174 и 1741 УК РФ установить новый квалифицирующий признак – с использованием оффшорных финансовых центров. Необходимость включения нового квалифицирующего признака обусловлено тем, что легализация доходов с использованием оффшорных зон происходит только совместно с таким общественно-опасным явлением как незаконный вывоз капитал зарубеж. Таким образом, п. 4 ст.ст.174 и 1741 изложить в следующей редакции:

«Деяния, предусмотренные частями второй и третьей настоящей статьи, совершенные:

а) организованной группой;

б) организованной группой с использованием оффшорных финансовых центров, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет со штрафом в размере до 3 млн. руб. либо не более двойного размере стоимости отмываемого имущества, если она превышает эту сумму».

Совершенствование гражданско-правовых мер противодействия:



Pages:   || 2 | 3 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.