авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 | 2 ||

Международные расчеты как объект валютного контроля

-- [ Страница 3 ] --

В то же время в связи с мировыми интеграционными процессами, в том числе и в рассматриваемой области, органы государственного контроля России принимают участие в международных организациях, целью деятельности которых является повышение качества валютного контроля, борьба с легализацией незаконных доходов. В связи с тем, что финансовые преступления часто носят интернациональный характер важную роль в их раскрытии и предупреждении, а также контроле за проведением международных расчетов носит межгосударственное сотрудничество. В соответствии с целями деятельности контрольных организаций одной из основных задач является выявление сомнительных операции, в отношении которых есть предположение о причастности к финансовым преступлениям.

В рамках первого параграфа исследована деятельность следующих государственных органов: Счетная палата РФ, Центральный банк РФ, Федеральная служба по финансовому мониторингу, Федеральная таможенная служба, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрены такие международные организации как ФАТФ, ИНТОСАИ, проведен сравнительный анализ контрольно-счетных органов на примере Национального контрольно-ревизионного управления (НКРУ) Великобритании.

Во втором параграфе второй главы «Операции (сделки), проводимые кредитными организациями, подлежащие обязательному контролю» рассмотрен круг вопросов, относящихся к выявлению сомнительных банковских операций в целях противодействия легализации незаконных доходов, предупреждения финансовых правонарушений в сфере международных расчетов.

К основным задачам контрольных организаций в рассматриваемой области относятся: поиск новых схем легализации преступных доходов, разработка перечня критериев и методов обнаружения сомнительных и подозрительных операций (сделок), разработка критериев эффективности использования бюджетных средств, повышение качества взаимодействия органов государственной власти с целью предупреждения финансовых преступлений, межгосударственный обмен опытом, изучение рекомендаций международных организаций. Обнаружение сомнительной операции (сделки) – один из важнейших этапов в деятельности контрольных организаций по предупреждению и раскрытию финансовых преступлений. В настоящее время сформулированы достаточно четкие критерии, методы и рекомендации, позволяющие финансовым институтам оперативно предоставлять необходимую информацию о подконтрольных сделках. В своем исследовании автор делает вывод о существовании ряда недостатков в настоящей системе обнаружения и уведомления о подконтрольных операциях (сделках). Несовершенство существующей системы диссертант связывает с недостаточным внедрением современных информационных технологий в рассматриваемой области и необходимостью пересмотра Положения «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Центральным банком РФ 20 декабря 2002 г. № 207-П, а также изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов, в том числе Письма Московского ГТУ Банка России от 17 января 2003 г. № 05-30-0-13/2540 «О мерах по организации доставки в КФМ России информации кредитных организаций, предусмотренной Положением Банка России от 20 декабря 2002 г. № 207-П».

В рамках данного параграфа исследованы рекомендации ФАТФ по идентификации клиентов финансовых учреждений, о методах «отмывания» преступных доходов, о критериях отнесения сделки в разряд подконтрольных. В работе приведены типовые схемы использования расчетных отношений с целью легализации преступных доходов, в частности проанализированы критерии сомнительности сделки, проводимой в форме документарного аккредитива.

Глава 3 «Пути совершенствования правового регулирования международных расчетов и повышения эффективности валютного контроля» рассматривает возможные способы повышения эффективности валютного контроля за осуществлением международных расчетных операций, а также включает рекомендации по внесению изменений и совершенствованию национального законодательства в сфере международных расчетов.

В первом параграфе третьей главы «Правовые меры, направленные на унификацию законодательства в области валютного контроля за проведением международных расчетов» на основании проведенного анализа правовых актов описываются возможные меры, направленные на совершенствование и унификацию законодательства в области валютного контроля, среди них следующие:

  1. присоединение к Конвенции Совета Европы «О противодействии отмыванию преступных доходов» (Варшава. 2005 г.);
  2. увеличение срока проверки подозрительных банковских операций (сделок);
  3. ликвидация фирм-«однодневок» и запрет на финансовые отношения кредитных организаций с так называемыми банками-«ракушками», использующихся в качестве инструментов в различных мошеннических операциях, а также в схемах по отмыванию преступных доходов;
  4. дальнейшее развитие международного сотрудничества в сфере осуществления валютного контроля;
  5. внесение поправки в законодательство РФ, позволяющей банкам отказывать клиентам в проведении операций, если эти операции кажутся им подозрительными;
  6. создание Операционного центра для обработки и принятия решений в таможенно-банковской системе в целях осуществления непрерывного мониторинга и анализа внешнеэкономических операций;
  7. введение адекватной меры ответственности за финансовые преступления, направленные на легализацию преступных доходов.

На основании анализа законодательства развитых стран автором сделан вывод о необходимости повышения суммы штрафа за легализацию преступных доходов. В связи с транснациональным характером данного преступления требуется унификация национальных правовых норм различных государств в данной сфере.

Мнение автора совпадает с позицией Чернявского В. С. о том, что в настоящее время не осуществляются предупредительно-профилактические функции государственного финансового контроля, и не только в сфере контроля за исполнением бюджета, но и в целом в сфере контроля за финансовыми потоками в различных областях экономики3

. Система валютного контроля должна быть достаточно гибкой, мобильной и иметь возможность предусматривать максимальные действия для профилактики, направленной на предупреждение правонарушений.

Существенные проблемы связаны также со слабым законодательным обеспечением финансовых отношений, являющихся объектами государственного аудита.

Недостаточное информационное обеспечение валютного контроля является одним из серьезнейших недостатков современной системы. Надежные информационные связи между контрольными и правоохранительными органами недостаточно налажены, а зачастую и не налажены вовсе. Информационный обмен в большинстве случаев осуществляется бессистемно, на низком организационном и технологическом уровне, без использования современных методов связи, электронно-вычислительной техники, современных способов хранения баз данных.

Во втором параграфе третьей главы «Правовые меры, направленные на создание единой системы валютного контроля за международными операциями» автор делает выводы относительно приоритетных направлений совершенствования системы валютного контроля в Российской Федерации, среди них:

  1. создание единого информационного центра;
  2. четкое разграничение полномочий контрольных и контрольно-счетных органов, как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов федерации;
  3. осуществление взаимодействия между различными органами и агентами валютного контроля и правоохранительными органами;
  4. создание единой концепции и единой, целостной системы контрольных органов;
  5. придание финансово-контрольной деятельности превентивного, предупреждающего характера;
  6. исключение дублирования при проведении контрольных мероприятий и параллелизма в работе контрольных органов;
  7. изменение и дополнение законодательства в области валютного контроля;
  8. формирование представления о сущности и видах финансовых нарушений, об их признаках и санкциях, соответствующих каждому виду нарушений;
  9. взаимодействие с иностранными государствами и международными организациями, обмен опытом, участие в международных семинарах и конференциях по вопросам валютного контроля и противодействия отмыванию преступных доходов, подписание двусторонних договоров о сотрудничестве;
  10. имплементация международных принципов и норм в национальное законодательство, присоединение и ратификация конвенций в сфере противодействия отмыванию нелегальных доходов.

В рамках данного параграфа проведен сравнительный анализ принципов работы контрольных органов развитых стран на примере США и России. Рассмотрены мнения авторитетных ученых о целесообразности построения системы государственного контроля на базе законодательных органов власти.

С 1 июля 2010 г. вступает в силу Таможенный кодекс таможенного союза (далее – ТК ТС),4 что при отсутствии детальной регламентации процедур таможенно-банковского сотрудничества ещё больше обострит существующую проблему взаимодействия банков и таможенных органов. Согласно пункту 1 статьи 134 ТК ТС при проведении таможенной поверки должностные лица таможенного органа имеют право требовать у банков и иных кредитных организаций и получать от них информацию и документы, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций, необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну. В то же время ТК ТС не определяет полномочия таможенных органов как агентов валютного контроля, а лишь констатирует факт, что таможенные органы в пределах своей компетенции осуществляют иные виды контроля, в том числе валютный, в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза.

Обмен информацией между таможенными органами производится в соответствии с международными договорами государств - членов таможенного союза, в том числе с использованием информационных систем и информационных технологий. Однако, до момента подписания соответствующих соглашения проблема информационного вакуума сохранится, а контроль за валютными операциями в рамках единого таможенного пространства станет затруднительным. В диссертационном исследовании проводится сравнительный анализ нормативного регулирования валютного контроля в странах ЕврАзЭС (Россия, Белоруссия, Казахстан) и выявляются различия, которые могут затруднить введение единого механизма таможенно-банковского контроля на территории Таможенного союза.

Автор считает, что при существующих различиях в механизмах валютного контроля оптимальным вариантом сотрудничества агентов и органов валютного контроля в рамках Таможенного союза стран ЕврАзЭС является создание Интегрированной информационной системы внешней и взаимной торговли (ИИСВВТ) и организации процедур валютного контроля посредством обмена органами и агентами валютного контроля информацией о внешнеэкономических сделках, содержащихся в документах, защищенных электронно-цифровой подписью.

В третьем параграфе третьей главы «Предложения по совершенствованию законодательства о расчетах в Российской Федерации с учетом международных принципов и стандартов» автором сделаны выводы о необходимости принятие серьезных мер по разработке и совершенствованию законодательства о расчетах, в том числе о принятии законов, регулирующих расчеты по инкассо и по аккредитиву. Принятие законов о соответствующих формах расчетах восполнит пробел в правовом регулировании, в том числе и международных расчетов, а также поможет избежать возникающих коллизий в рассматриваемой сфере. По вопросу о принятии специальных законодательных актов, регулирующих расчетные отношения, автором был проведен анализ подобного зарубежного опыта, в том числе Закона Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине» № 2346-III 5 апреля 2001 г., законодательства США, Германии. Следует отметить, что законодательство Германии вообще не содержит термина «аккредитив», что совсем не мешает немецким банкам работать с аккредитивами, руководствуясь в своей деятельности обычаями делового оборота.

В заключении подведены итоги исследования, сформулированы выводы и предложения, направленные на совершенствование действующего законодательства.

Диссертация снабжена 3-мя Приложениями, дополняющими основное содержание работы, представляя систематизированный материал в наглядной форме.

Основное содержание диссертации отражено в следующих статьях автора, опубликованных в научных изданиях, рекомендуемых ВАК России для публикации основных результатов кандидатских и докторских диссертаций по юридическим наукам:

  1. Илькив И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России // Право и политика. М.: Изд-во «NOTA BENE», 2007. №5. – 0,5 п.л.;
  2. Илькив И.А. Законы нуждаются в совершенствовании // Финансовый контроль. М.: Изд. Дом «Финансовый контроль», 2007. №7. – 0,2 п.л.;
  3. Илькив И.А. Принципы проведения расчетов по внешнеторговым сделкам // Современное право. М.: ЗАО Издательство «Новый индекс», 2009. №4(1). – 0,5 п.л.

Также статьи автора по исследуемой теме опубликованы в следующих изданиях:

  1. Илькив И.А. Государственное участие в реальном секторе экономики в условиях кризиса // Двадцать вторые Международные Плехановские чтения: доклады профессорско-преподавательского состава. – М.: ГОУ ВПО «РЭА им. Г.В. Плеханова», 2009 – 0,6 п.л.
  2. Илькив И.А. Правовое регулирование международных расчетов: учебное пособие. – М.: Изд-во ГОУ ВПО «РЭА им. Г. В. Плеханова», 2010 – 5 п.л.

1 Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. Т.II: Товар. Торговые сделки (по изданию 1908 г.). – М.: «Статут», 2003. С.465-466.

2 Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право: учебное пособие. М., 1998. С.106.

3 Чернявский В.С. О состоянии государственного финансового контроля в современной России. – Парламентский финансовый контроль (российско-канадский опыт). Издательский отдел Управления делами Аппарата Совета Федерации, 2003.

4 Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 г. № 17.



Pages:     | 1 | 2 ||
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.