авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 || 3 |

Международные расчеты как объект валютного контроля

-- [ Страница 2 ] --
  1. Проведен сравнительный анализ законодательства регулирующего отношения в сфере международных расчетов и валютного контроля, стран бывшего СССР (Украина, Белоруссия, Казахстан), а также стран англо-саксонской системы права (США, Великобритания) и западноевропейских стран континентальной системы права (Германия); выявлены направления унификации нормативно-правового регулирования рассматриваемых отношений, такие как: 1) создание единых модельных законов; 2) имплементация международных правил и обычаев о международных расчетах в национальное законодательство; 3) определение статуса унифицированных правил, издаваемых МТП, в национальных правовых системах, 4) установление договорных отношений в сфере международных расчетов между странами, имеющими тесные экономические связи.
  2. Уточнено понятие «валютного контроля в международных расчетах» с учетом принципов, закрепленных Законом о валютном регулировании и специфики рассматриваемых отношений. Автором предложено уточненное определение валютного контроля в международных расчетах как деятельности уполномоченных субъектов, направленной на обеспечение соблюдения валютного законодательства, актов органов валютного регулирования, а также международных принципов и норм участниками валютных правоотношений, в целях защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении международных валютных операций.
  3. В дополнение к устоявшимся в юридической литературе признакам уточнен двойственный статус уполномоченных кредитных организаций при осуществлении международных расчетных операций. С одной стороны банки выступают в качестве коммерческой организации, равноправного субъекта гражданских правоотношений, предоставляя субъектам внешнеэкономической сделки возмездные услуги, а с другой стороны являются агентами валютного контроля. В первом случае банки наделены правом требования документарного подтверждения выполнения обязательств по сделке (в зависимости от формы расчетов) в качестве основания проведения расчетной операции. Последняя составляющая банковского статуса предоставляет банкам право истребовать от своих клиентов необходимые сведения и документы в целях осуществления финансового контроля в соответствии с законодательством РФ, а также дает банку право в определенных случаях отказать в проведении расчетной операции.
  4. В дополнение к нормативно определенным критериям подконтрольных и подозрительных операций автором обосновано внесение дополнений в перечень критериев указанных операций в зависимости от формы расчетов. Необычные условия, терминология, пакет документов, не соответствующие той или иной разновидности (форме) расчетов могут быть признаками подозрительности сделки. В этой связи предлагается дополнить статью 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» пунктом следующего содержания: «Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если по своим признакам данная операция соответствует критериям подозрительности, установленным нормативными актами уполномоченного органа валютного контроля». При этом уточненный перечень критериев подозрительных валютных операций предлагается установить в соответствующих инструкциях Центрального банка РФ, в том числе выделив критерии в зависимости от избранной формы и вида международных расчетов.
  5. В исследовании автором обозначена проблема информационной обособленности органов и агентов валютного контроля. В качестве возможного решения рассмотрено создание единой информационной базы и выработка единых методологических подходов в осуществлении процедур валютного контроля за международными расчетами. Раскрывается понятие «единого информационного центра», как места аккумуляции сведений о подконтрольных, подозрительных банковских операций. Автором предложено новое определение единого информационного центра с учетом специфики рассматриваемых отношений. Под единым информационным центром понимается межведомственная система сбора, хранения и обработки информации в целях осуществления валютного контроля за международными расчетами для использования органами и агентами валютного контроля при проведении всех видов проверок и обеспечения непрерывности контроля, как в пунктах пропуска через государственную границу РФ, так и на территории Российской Федерации.

При этом под подозрительной (подконтрольной) банковской операцией понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами, нехарактерные для их деятельности, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей при отсутствии очевидной законной экономической цели, подпадающие под признаки подозрительных сделок и операций в соответствии с законодательством Российской Федерации и перечнем соответствующих признаков, утвержденным уполномоченным государственным органом.

  1. В целях повышения эффективности международных расчетов предлагается ратифицировать Конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (от 16 мая 2005 г). В соответствии со статьей 14 настоящей конвенции автором предложено внесение изменений в национальные правовые акты (относительно максимального срока), на который может быть приостановлена или отсрочена операция.
  2. Подтверждено, что оптимальным вариантом сотрудничества агентов и органов валютного контроля как в пределах России, так и в рамках Таможенного союза стран ЕврАзЭС, является создание Интегрированной информационной системы внешней и взаимной торговли (ИИСВВТ) и организация процедур валютного контроля посредством обмена органами и агентами валютного контроля информацией о внешнеэкономических сделках, содержащихся в документах, защищенных электронно-цифровой подписью.
  3. Двойственный статус уполномоченных кредитных организаций и двойственная природа самих расчетных отношений, подпадающих под гражданско-правовое и финансово-правовое регулирование, обуславливает необходимость рассмотрения исследуемой проблематики как в часто-правовом аспекте, так и в публично-правовом. Вследствие чего, автором предложены рекомендации по совершенствованию правового регулирования исследуемых отношений с применением комплексного межотраслевого подхода.

В частности, целях устранения коллизий между валютным законодательством Российской Федерации и международными правилами следует ввести правовую норму, устанавливающую статус унифицированных правил для аккредитивов, по инкассо, издаваемых Международной торговой палатой. В рамках исследования автор предлагает установить правовой статус указанных актов, дополнив статью 4 Федерального закона от 10.12.2003
№ 73-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» нормой следующего содержания: «При осуществлении валютных операций в безналичной форме стороны вправе руководствоваться международными правилами и обычаями, в том числе Унифицированными правилами, изданными Международной торговой палатой, в части, не противоречащей валютному законодательству и актам органов валютного контроля».

Автором установлена необходимость унификации законодательства в сфере проведения международных расчетов, внесения изменений и дополнений в национальное законодательство с целью сближения в правовом регулировании расчетных операций. В этой связи предлагается принятие специальных федеральных законов «Об инкассо», «Об аккредитиве».

Научная и практическая значимость исследования заключается в направленности на решение актуальных проблем в сфере правового регулирования международных расчетов и осуществления валютного контроля за проведением расчетных операций. Положения диссертации направлены на восполнение пробелов в комплексном исследовании правовых основ осуществления контроля финансовых потоков в безналичной форме. Результаты исследования могут быть использованы при дальнейшей научной разработке проблем обеспечения эффективного валютного контроля за проведением международных банковских операций. Кроме того, положения и выводы диссертационного исследования могут быть полезны при подготовке учебно-методических материалов в рамках курсов валютного права, финансового права и в процессе преподавания спецкурса «Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности».

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что отдельные положения диссертации и сформулированные в ней выводы могут быть использованы в нормотворческой деятельности в Российской Федерации в процессе совершенствования правового регулирования механизмов валютного контроля, а также для создания нормативной базы в области международных расчетов.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена и выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российская экономическая академия имени Г.В. Плеханова». Материалы исследования были использованы в педагогической и научной деятельности диссертанта на факультете политологии и права ГОУ ВПО «РЭА им. Г.В. Плеханова». Основные положения и выводы, содержащиеся в работе, отражены в научных статьях автора, опубликованных в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией: Право и политика, Финансовый контроль, Современное право. По теме диссертации опубликовано 4 статьи общим объемом 1,8 п.л. Материалы исследования были использованы для подготовки учебного пособия по дисциплине «Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности», объемом 5 п.л., опубликованного в Издательстве ГОУ ВПО «РЭА им. Г.В. Плеханова».

Структура исследования обусловлена целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя 9 параграфов, заключения и обширного списка нормативных и литературных источников и приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновываются актуальность и научная новизна исследования, показывается теоретическая и практическая значимость диссертационной работы, указываются цели и задачи, объект и предмет исследования, методологическая и теоретическая основы, нормативная база исследования, определяется степень научной разработанности темы, формулируются основные положения, выносимые на защиту, приводятся сведения об апробации результатов и структуре диссертации.

Глава 1 «Правовое регулирование различных форм международных расчетов» состоит из четырех параграфов и посвящена различным формам и видам расчетов, используемым в международной практике. В первой главе исследуются особенности правового регулирования международных расчетов; проводится детальный анализ основных видов и форм расчетов, используемых во внешнеэкономической деятельности; предлагается классификация форм расчетов с учетом устоявшейся международной практики и принципов международного права; выявляются коллизии и пробелы в правовом обеспечении рассматриваемой сферы деятельности.

Параграф первый «Правовые основы проведения международных расчетов: развитие и особенности на примере отдельных стран» освещает вопросы, связанные с возникновением и развитием расчетных отношений с участием кредитно-финансовых институтов, рассматривает особенности правового регулирования проведения расчетов между резидентами и нерезидентами Российской Федерации, исследует основные принципы осуществления расчетов в международной практике.

Возникновение расчетных отношений с участием банков относится к 18 веку и связано с развитием банковского дела в Англии. В 1775 г. по взаимному соглашению нескольких лондонских банков был учрежден Banker’s Clearing-House, назначением которого было служить делу взаимного расчета между вступившими в союз банками1. В России подобный институт был создан лишь в 1899 г. и назывался он расчетный отдел при Санкт-Петербургской Конторе Государственного Банка.

В советское время до 1988 г. в России существовало четыре банка (Госбанк СССР, Сбербанк СССР, Стройбанк СССР, Внешэкономбанк СССР), подчинявшихся единому центру в лице Госбанка СССР, а весь внешнеторговый оборот осуществлялся через единственный банк – Внешэкономбанк СССР. В конце 1980-х годов в результате изменений в экономическом развитии России появилось значительное количество коммерческих банков. С 1992 г. Россия перешла от расчетов с использованием клиринга, при которых платежи между партнерами и банком осуществлялись в одной стране, а окончательный расчет происходил между банками этих стран, к международным расчетам в свободно конвертируемой валюте. В связи с развитием интернациональной экономической деятельности возросла и потребность в эффективных и надежных инструментах международных расчетов.

Под формой международных расчетов понимается «регулируемое нормами международного частного права условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота»2. В диссертационном исследовании автор наиболее подробно рассматривает три формы международных расчетов: инкассо, документарный аккредитив и кредитовый перевод.

В международной практике существует ряд особенностей проведения расчетов:

  1. обособленность расчетов от основного контракта;
  2. документарный характер расчетов;
  3. осуществление правового регулирования посредством преимущественно банковских правил и обычаев делового оборота, в том числе унифицированных правил, издаваемых Международной Торговой Палатой;

В связи с движением зачастую огромных средств в и за пределы страны международные расчетные отношения являются объектом валютного регулирования и контроля со стороны государства в лице определенных государственных органов.

Во втором параграфе «Правовое регулирование расчетов по аккредитиву» автор исследует национальные и международные правовые акты, регулирующие расчеты по аккредитиву. В работе проводится сравнительный анализ правовых норм на примере России, США, Украины, Белоруссии, Германии и др. стран.

В исследовании отмечается, что на сегодняшний день в международной практике известно более семи видов аккредитивов, среди которых - переводной, или трансферабельный (Transferable Credit), компенсационный аккредитив типа «бэк-ту-бэк» (“back-to-back”), аккредитив с «красной оговоркой» (Red Clause), с «зеленой оговоркой», револьверный, или возобновляемый, аккредитив (Revolving Letter of Credit), резервный аккредитив (Standby Credit), циркулярный аккредитив со свободной негоциацией.

В рамках данного параграфа автор также рассматривает процедуру проведения расчетов по аккредитиву, уделяет особое внимание документарному характеру данного вида расчетов. В работе проводится анализ недостатков и преимуществ аккредитивной формы расчетов, отмечается возможность использования расчетов по аккредитиву в противоправных сделках с использованием подложных документов.

В третьем параграфе «Правовое регулирование расчетов по инкассо» автор проводит сравнительный анализ национальных правовых норм и международных правил, регулирующих расчеты по инкассо, рассматривает вопросы, связанные с процедурой проведения расчетов по инкассо и видами инкассовых отношений, приводится ряд особенностей расчетов по инкассо на территории США. В исследовании рассматривается один из видов документарного инкассо, не указанный в Унифицированных правилах по инкассо, разрабатываемых Международной торговой палатой, однако получивший широкое применение в мировой практике - это акцепт с вручением документов против платежа (Acceptance D/P).

Четвертый параграф «Правовое регулирование расчетов платежными поручениями» посвящен наиболее распространенной форме расчетов между контрагентами, наиболее оперативному способу платежа, известному в банковской практике как кредитовый перевод. В рамках данного параграфа анализируются следующие нормативные акты: Гражданский кодекс РФ (статьи 863-866), Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г (№ 86-ФЗ), Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», а также Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, принятом 14 мая 1992 г., «Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу» (Нью-Йорк, 1987 г.).

Основным выводом к первой главе является положение о том, что национальное законодательство России в сфере расчетных отношений ещё не достаточно развито, в ходе исследования автором выявлен ряд пробелов и коллизий в правовом регулировании расчетов. Законодательство Российской Федерации устанавливает лишь наиболее часто используемые участниками основного обязательства формы расчетов и содержит лишь общие положения относительно каждой из форм расчетов. В настоящее время в связи с расширение внешнеэкономического сотрудничества и роста объема внешнеэкономических операций требуется принятие ряда нормативных актов, регламентирующих процедуры осуществления расчетов и их разновидности, в частности законов «Об инкассо», «Об аккредитиве».

В Главе 2 «Валютный контроль в сфере международных расчетов» основное внимание уделяется: системам и механизмам валютного контроля в Российской Федерации; анализируются критерии подконтрольных и подозрительных операций; рассматриваются проблемы легализации доходов, полученных преступным путем; описываются схемы отмывания незаконных доходов с использованием различных форм международных расчетов; а также приводится анализ деятельности органов государственной власти и международных организаций в данной сфере.

В первом параграфе второй главы «Система органов и агентов валютного контроля и их полномочия» описана система действующих контрольных органов РФ и международных организаций и ассоциаций, координирующих их деятельность и унифицирующих основные принципы работы в сфере осуществления валютного контроля. В ходе исследования автором сделаны выводы о том, что в России сложилась достаточно устойчивая система органов, осуществляющих контрольные функции в сфере международных расчетов. Однако наряду с положительными результатами деятельности автор выделяет и ряд недостатков современной системы органов, осуществляющих контрольные функции. Среди них: дублирование функций, параллелизм в работе, отсутствие четко разграниченной компетенции государственных органов и их должностных лиц.



Pages:     | 1 || 3 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.