авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 |

Международные расчеты как объект валютного контроля

-- [ Страница 1 ] --

На правах рукописи

ИЛЬКИВ Инна Александровна

МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ КАК ОБЪЕКТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

12.00.14 – административное право;

финансовое право; информационное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата юридических наук

Москва – 2010

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российская экономическая академии имени Г.В. Плеханова»

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор, академик РАЕН Коровников Александр Венедиктович
Официальные оппоненты: доктор юридических наук, профессор Шохин Сергей Олегович
кандидат юридических наук, доцент Трегубова Елена Валентиновна
Ведущая организация: ФГОУ ВПВО «Военный университет»

Защита состоится «26» октября 2010 года в 15 часов на заседании диссертационного совета Д 144.001.02 при Государственном научно-исследовательском институте системного анализа Счетной палаты Российской Федерации по адресу: 119992, г. Москва, ул. Зубовская, дом 2, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного научно-исследовательского института системного анализа Счетной палаты Российской Федерации.

Автореферат разослан « » сентября 2010 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

кандидат юридических наук А.А. Васильев

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В течение последних тридцати лет ведущие мировые банки создали международную платежную систему, ставшую средством достижения экономического процветания во всем мире. С помощью этой системы можно быстро и эффективно совершать финансовые и торговые сделки с обеспечением необходимой конфиденциальности. В основе международной платежной системы лежит система корреспондентских отношений, посредством которой банки во всем мире могут делать платежи друг другу и друг через друга.

В современной литературе существует мнение, что экономические реформы в России протекали спонтанно и противоречиво: не уделялось должное внимание правовому регулированию реформ, отсутствовала концепция их проведения, тормозилось формирование отвечающей современным требованиям системы контроля и надзора в экономике и в области международных расчетов в частности. Отставание правового регулирования от действительности, фактического хода реформ, несоответствие законодательства Конституции РФ международным договорам и мировым стандартам приводило нередко к изданию большого количества подзаконных актов, противоречащих не только законодательству, но и друг другу. В итоге длительное время в России существовали правовые пробелы, что явилось причиной становления неуправляемого, стихийного рынка, отвечающего зачастую интересам частным, а не публичным.

В итоге отсутствие должного правового регулирования, контрольных механизмов и надзора привело к бюрократическому произволу, коррупции и криминальным разборкам. Чрезмерная либерализация внешнеэкономической деятельности привела за собой ряд серьезных проблем в финансовой сфере, на решение которых ушли все последующие годы. Для решения существующих задач в сфере международных расчетов необходимо создание принципиально нового и адекватного складывающимся экономическим потребностям механизма правового регулирования и контроля деятельности кредитных организаций, призванных обслуживать финансовые потоки.

К сожалению, стремительное развитие международных торговых отношений и постоянный рост внешнеэкономических операций влекут за собой и ряд проблем. Международная система и международный рынок являются чрезвычайно привлекательными для лиц, отмывающих нелегальные доходы. Ежегодно отмечается рост использования банковских операций с целью отмывания доходов, полученных преступным путем.

Подготовка к принятию России во Всемирную торговую организацию, участие Российских контрольных органов в таких международных организациях как ИНТОСАИ, ЕВРОСАИ, АЗОСАИ, а также систематические визиты представителей ФАТФ в Россию приводят к необходимости совершенствования нормативно-правовой базы и восполнению пробелов в национальном законодательстве.

В настоящее время законодательство недостаточно регламентирует процедуры осуществления расчетных операций. Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлена возможность осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами, однако отсутствуют положения, устанавливающие конкретные формы указанных операций.

В международной практике в настоящее время используется множество видов и форм расчетов: переводной, или трансферабельный, аккредитив (Transferable Credit), компенсационный аккредитив типа «бэк-ту-бэк» («back-to-back»), аккредитив с «красной оговоркой» (Red Clause), с «зеленой оговоркой», револьверный, или возобновляемый, аккредитив (Revolving Letter of Credit), резервный аккредитив (Standby Credit), циркулярный аккредитив со свободной негоциацией, различные формы инкассовых расчетов, такие как, например, акцепт с вручением документов против платежа (Acceptance D/P). Единственной нормой российского права, допускающей возможность использования указанных форм расчетов, является пункт 1 статьи 862 Гражданского кодекса Российской Федерации, в которой субъектам расчетных отношений предоставлено право руководствоваться обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике при выборе формы расчетов. При осуществлении указанных расчетных операций стороны руководствуются в основном унифицированными правилами и обычаями, публикуемыми Международной торговой палатой.

Учитывая изложенное, необходимо комплексное рассмотрение вопроса правового регулирования международных расчетов и обеспечения эффективного валютного контроля за проведением внешнеэкономических операций. Взаимосвязь данных вопросов выражается в необходимости учитывать различные особенности проведения международных расчетов при осуществлении валютного контроля за банковскими операциями (сделками).

Данные обстоятельства свидетельствуют об актуальности исследования правовой природы международных расчетных правоотношений с участием резидентов Российской Федерации и обеспечения валютного контроля, что предопределило тему диссертации и круг рассматриваемых вопросов.

Степень научной разработанности темы исследования. Общетеоретическую основу исследования составили работы российских и зарубежных ученых по финансовому, валютному, банковскому, административному, гражданскому праву, а также работы по мировой экономике. Определяющее значение для раскрытия темы исследования имели работы известных представителей юридической науки в области осуществления финансового и валютного контроля таких как С.А. Агапцов, А.А. Васильев, Ю.М. Воронин, В.А. Двуреченских, В.В. Жиренко, М.В. Карасева, А.В. Коровников, Л.Н. Красавина, Ю.А. Крохина, В.И. Лафитский, Б.Г. Преображенский, А.Н. Саунин, А.З. Селезнев, Е.Ю. Грачева, С.В. Степашин, В.С. Чернявский, В.П. Шалашов, С.О. Шохин и др.

Особое внимание уделяется работам Н.Ю. Ерпылевой, Л.Г. Ефимовой, Т.П. Лазаревой, А. Липиса, Т. Маршалла, Я. Линкера, Д.М. Михайлова, С.В. Овсейко, В.В. Павлова, М.М. Розенберга, А.А. Уварова, А.В. Шамраева, В.М. Шумилова, в которых приводится анализ правоприменительной практики осуществления расчетов по внешнеторговым контрактам.

В рамках изучения данной проблематики были использованы выводы ученых в области конституционного, гражданского, административного и иных отраслей права: В.В. Безбаха, Б.В. Россинского, С.М. Шахрая и др.

При рассмотрении исторических аспектов развития расчетных отношений особой интерес представляют работы дореволюционных правоведов, в том числе И.И. Блеха, В.А. Лебедева, К.А. Неволина, Г.Ф. Шершеневича и др.

Несмотря на обилие научных работ по данной тематике, все они рассматривают отдельные аспекты правового регулирования международных расчетов и финансового контроля за осуществлением расчетных операций.

Объектом диссертационного исследования выступают общественные отношения, возникающие в области правового обеспечения международных расчетов с участием резидентов Российской Федерации, а также особенности валютного контроля за их проведением.

Предмет исследования составляет совокупность норм финансового, валютного, банковского, гражданского и иных отраслей Российского права и подотраслей финансового права, регламентирующих механизмы международных расчетов с участием резидентов Российской Федерации, а также особенности валютного контроля за их проведением.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является целостное изучение правового регулирования различных форм международных расчетов с участием резидентов Российской Федерации, а также особенностей валютного контроля за финансовыми операциями указанных лиц и выработка научно-практических рекомендаций по совершенствованию нормативно-правового регулирования рассматриваемых отношений.

Достижение указанной цели обусловлено постановкой и решением следующих задач:

  • проанализировать порядок проведения международных расчетов с участием резидентов и выявить их характерные особенности с учетом международных принципов и норм, основываясь на мировой практике осуществления внешнеэкономических сделок;
  • провести сравнительный анализ правового регулирования международных расчетов и правовых основ осуществления валютного контроля в странах с переходной экономикой и развитых странах;
  • уточнить понятие валютного контроля с учетом специфики рассматриваемых отношений;
  • показать роль органов и агентов (в том числе уполномоченных банков) валютного контроля в сфере международных расчетов между резидентами и нерезидентами Российской Федерации;
  • выявить критерии подозрительности банковских операций, используемые уполномоченными банками-резидентами и провести сравнительный анализ, опираясь на мировую практику и рекомендации международных организаций по выработке подобных критериев.
  • определить механизм взаимодействия органов и агентов валютного контроля в целях противодействия нарушениям валютного законодательства и установления легитимного порядка проведения международных расчетов;
  • выработать рекомендации прикладного характера по совершенствованию системы валютного контроля в исследуемых отношениях, в том числе:
  1. определить направления и перспективы межгосударственного сотрудничества, в том числе участия в конвенционном регулировании в области валютного контроля за международными расчетами с участием резидентов Российской Федерации;
  2. определить направления развития валютного правотворчества в рамках Таможенного союза стран ЕврАзЭС и представить механизмы осуществления валютного контроля на таможенном пространстве ЕврАзЭС;
  3. выработать рекомендации по унификации национального законодательства в области международных расчетов с учетом международных принципов и общепринятой мировой практики банковского обслуживания внешнеэкономических сделок.

Методологическую базу исследования составляют общенаучный диалектический метод познания в сочетании с формально-юридическим, сравнительно-правовым и системно-логическим методами. Использование указанных методов познания позволило диссертанту исследовать рассматриваемые объекты в целостности, взаимосвязи, всесторонне и объективно.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, затрагивающие различные аспекты рассматриваемой проблемы, а также публикации в научных изданиях и периодической печати, освещающие вопросы понятия, содержания, механизмов различных форм международных расчетов с участием резидентов Российской Федерации, а также особенности валютного контроля за их проведением.

Эмпирическую основу диссертационного исследования составили Конституция Российской Федерации, международно-правовые документы, договоры Российской Федерации, нормативные правовые акты Российской Федерации; материалы судебной практики; ведомственные акты, в том числе акты Центрального банка РФ, Росфинмониторинга, Федеральной налоговой службы РФ и др. В диссертационном исследовании анализируется законодательство регулирующее отношения в сфере международных расчетов и валютного контроля стран бывшего СССР (Украина, Белоруссия, Казахстан) в силу близости правовых систем и сходных путей развития правового регулирования рассматриваемых отношений, а также стран англо-саксонской системы права (США, Великобритания) и западноевропейских стран континентальной системы права (Германия) в целях проведения сравнительного анализа и использования достижений развитых стран в рассматриваемой области. При проведении исследования изучались соглашения, правила, общепринятые в международной практике обычаи и рекомендации международных организаций в области регулирования международных расчетов. Значительную часть практической базы исследования составили материалы деятельности международных органов и организаций, занимающихся разработкой методологии осуществления валютного контроля и противодействия отмыванию преступных доходов, таких как ИНТОСАИ, ЕВРОСАИ, ООН, ФАТФ, Совет Европы.

Научная новизна исследования состоит в комплексном анализе правовых вопросов международных расчетов и особенностей валютного контроля за их проведением. Автором впервые с учетом особенностей международных принципов и норм права зарубежных стран проведено комплексное исследование механизмов правового регулирования международных расчетов с участием резидентов Российской Федерации и обеспечения эффективного контроля за ними в условиях глобализации международных финансовых отношений. Диссертантом проанализированы различные формы и виды международных расчетов, уточнены особенности их правового регулирования; выработаны специфические методы осуществления эффективной борьбы с отмыванием преступных доходов посредством банковских операций в рамках осуществления валютного контроля; скорректирован перечень критериев подозрительности банковских операций. Новизна исследования заключается также в рассмотрении направлений развития валютного законодательства и механизмов валютного контроля в связи с созданием Таможенного союза стран ЕврАзЭС и расширением границ таможенного пространства.

Научная новизна исследования проявляется в следующих основных положениях, выносимых на защиту:

  1. Предложена уточненная классификация форм расчетов с учетом устоявшейся международной практики и международных принципов. Наряду с известной в российском праве классификацией аккредитивов в зависимости от отзывности и покрытия аккредитива, автор рассматривает следующие разновидности аккредитивов:
  • в зависимости от предоставления подтверждения известным банком: подтвержденный безотзывный документарный аккредитив и неподтвержденный безотзывный документарный аккредитив;
  • при множественности бенефициаров, участвующих в расчетных отношениях, в зависимости от количества используемых аккредитивов выделяется трансферабельный (Transferable Credit) и компенсационный аккредитив типа «бэк-ту-бэк» (“back-to-back”);
  • в зависимости от условий предоставления авансирования по аккредитиву: аккредитив с «красной оговоркой» (Red Clause) с необеспеченным (чистым условием), аккредитив с «красной оговоркой» с обеспеченным (документарным условием), аккредитив с «зеленой оговоркой»;

а также выделяет револьверный аккредитив (Revolving Letter of Credit), резервный аккредитив (Standby Credit), циркулярный аккредитив со свободной негоциацией.

В исследовании рассматривается классификация инкассовых расчетов с вручением документов против платежа (Acceptance Documents against Payment) и против акцепта (Documents against Acceptance).



Pages:   || 2 | 3 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.