авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 | 2 || 4 |

Взаимодействие правоохранительных и иных органов при противодействии криминальному рейдерству

-- [ Страница 3 ] --

В первом параграфе «Теоретические вопросы компонентного состава криминалистической характеристики криминального рейдерства в решении задачи определения оптимального перечня субъектов его противодействия» указывается, что одной из первоначальных задач повышения эффективности противодействия криминальному рейдерству является задача определения полного перечня субъектов противодействия криминальному рейдерству. Диссертант считает, что наиболее полно она может быть решена посредством освещения наиболее характерных черт криминального рейдерства. Поэтому одним из существенных вопросов, решение которого создает условия для установления названного перечня и функциональную направленность действий, является разработка криминалистической характеристики криминального рейдерства как информационной модели о наиболее существенных проявлениях преступного поведения. Признавая значимость всего многообразия предлагаемых учеными элементов криминалистической характеристики, диссертант указывает на целесообразность ограничить их перечень набором, который в рамках предмета исследования позволил бы решить поставленные задачи и достигнуть намеченной цели.

С позиции повышения уровня и качества взаимодействия особо значимыми в системе криминалистической характеристики определены: криминалистическая характеристика этапов преступной деятельности, направленной на противоправное поглощение юридических лиц; криминалистическая характеристика способов осуществления данной преступной деятельности с описанием механизма следообразования.

Во втором параграфе рассматривается «Оптимизация системы субъектов противодействия криминальному рейдерству через криминалистическую характеристику этапов и способов преступной деятельности, направленных на противоправное поглощение юридических лиц». Криминалистическая характеристика этапов преступной деятельности важна для правильной организации взаимодействия соответствующих органов. Она позволяет установить корреляционную пространственно-временную зависимость между другими элементами криминалистической характеристики криминального рейдерства, определить конкретную зависимость одного элемента от другого или их совокупности.

Анализируются различные предложения ученых и практиков по делению криминального рейдерства на этапы: два этапа (П. Марков); три этапа (рабочая группа сотрудников Департамента науки и промышленной политики города Москвы); четыре этапа (сотрудники Следственного комитета при МВД России) и др.

Изучение результатов научных исследований в данной области позволяет утверждать, что до настоящего времени нет единства в разграничении криминального рейдерства на определенные этапы.

Наиболее точным и более содержательным с позиции определения должностных лиц и государственных органов как потенциальных субъектов взаимодействия определена структура, разработанная К.В. Васильченко и состоящая из четырех этапов: 1-й этап – подготовительный этап (выбор объекта поглощения); 2-й этап – заключается в приобретении минимального пакета акций, дающего право на получение от общества информации о его акционерах; 3-й этап – выдвижение и введение представителей криминальных структур в органы управления обществом; 4-й этап – заключение невыгодных сделок, доведение общества до состояния неспособности выполнять требования по денежным обязательствам, перехват управления (завершающий этап). В ходе анализа уголовных дел были выявлены наиболее распространенные преступления, совершаемые в ходе криминального рейдерства и распределены по вышеназванным этапам. В процессе определения криминалистической характеристики способов осуществления преступной деятельности делается вывод, что воссоздание криминальной схемы поглощения юридического лица и его имущественных комплексов возможно только посредством отражения преступной деятельности на фоне (в контексте) законопослушной. Разработчики противоправного поглощения юридического лица в процессе криминального рейдерства планируют и осуществляют различного вида противоправные действия на всех его этапах, в том числе связанные с сокрытием и фальсификацией преступлений, приданием преступным действиям вида законопослушных.

Изучение материалов судебно-следственной практики позволяет утверждать, что информация о совершаемых преступлениях в ходе рейдерства и отражаемых следах в большинстве своем документируется различными органами и организациями до возбуждения уголовного дела. При этом средства документирования не являются уголовно процессуальными. Данную информацию можно выявить из актов ревизий, аудиторских заключений, актов контрольно-ревизионного управления, решений арбитражных и гражданских судов, данных Федеральной службы по финансовому мониторингу. Получение и фиксация этой информации находятся вне поля зрения следственных подразделений. Поэтому создание правового механизма передачи информации о криминальной деятельности в следственные подразделения имеет важное практическое значение для реализации назначения уголовного судопроизводства при противодействии исследуемого криминального явления.

Выявлено, что на этапе криминального приобретения минимального пакета акций общества в вопросе выявления преступного умысла ведущую роль играет регистратор (реестродержатель) – профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг. Он самостоятельно может обнаруживать помимо законопослушного способа получения доступа к управлению обществом и его имущественным комплексам, использование криминальных (например, списание акций в реестре с лицевого счета акционера посредством фальсифицированного передаточного распоряжения или посредством несанкционированного проникновения в электронную базу данных реестра с целью изменения процентного содержания акций на счетах у акционеров; противоправной передачи системы ведения реестра заинтересованному регистратору, готовому изменить процентное соотношение акций членов общества).

Исходя из анализа материалов уголовных дел на третьем этапе поглощения основной задачей криминальных структур является регистрация в Едином государственном реестре юридических лиц фиктивных сведений о назначении на должность руководителя захватываемого предприятия «подставного» лица, которое затем совершает сделки по отчуждению активов в интересах рейдерской группы. Поэтому необходимым субъектом взаимодействия со следственными органами могут быть должностные лица налогового органа, принимающие решения о государственной регистрации изменений, вносимых в Уставы юридических лиц. Объективно такая взаимосвязь является результатом выполнения им соответствующей функции.

На четвертом этапе представителем криминальных структур, являющимся руководителем поглощаемого общества, предпринимаются действия, направленные на ухудшение экономического состояния общества и заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнять обязанности по уплате обязательных платежей. Доведение криминальными структурами предприятия до состояния банкротства позволяет формально на законной основе признать должника банкротом, открыть в отношении общества конкурсное производство с последующей покупкой по заниженной стоимости его имущества.

Определены криминальные способы экономической деятельности рейдеров, приводящих к формированию кредиторской задолженности: бесплатная передача имущества в распоряжение других хозяйствующих субъектов подконтрольных руководству организаций или передача имущества и площадей в экономически нецелесообразную (неэффективную) аренду по заниженным ценам с заранее обговоренным возвратом неучтенных денежных средств; перечисление заработанных денежных средств на вновь созданное юридическое лицо, которое реально контролирует директор; совершение экономически невыгодных сделок и др. При этом большую долю в наращивании искусственной задолженности занимают заключение экономически невыгодных сделок. Выявлены признаки, определяющие сделки как не соответствующие рыночным условиям, и широко используемые в практической деятельности. По мнению диссертанта, потенциальными участниками взаимодействия со следственными подразделениями являются оценщики, аудиторы, арбитражные управляющие, осуществляющие соответствующие проверки деятельности юридических лиц.

Указывается, что особенностью отражения преступной деятельности на четвертом этапе криминального поглощения юридического лица является то, что следы этой деятельности находятся в большей степени в сфере экономической информации о производственной деятельности общества в виде документальных, учетных и экономических несоответствий. Поэтому типичными носителями и источниками информации, собираемой при выявлении и расследовании криминального рейдерства на данном этапе, являются: финансовая, оперативная, техническая, технологическая и иная документация (контракты и договора, акты проверки и обследование финансово-экономического состояния предприятия; заключения о признании структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия – неплатежеспособным; протоколы собраний кредиторов и другие документы; решения и определения арбитражных судов и др.). Указанные документы позволяют выявить наличие (отсутствие) признаков преступной деятельности в таких фактах, как: сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов; невыполнение договорных обязательств без наличия объективных причин и др.

Установлено, что важным субъектом взаимодействия в противодействии криминальному рейдерству являются сотрудники Федеральной службы по финансовому мониторингу, осуществляющие функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Глава третья. Основные (правовые, организационные и тактические) направления совершенствования взаимодействия правоохранительных и иных органов в процессе противодействия криминальному рейдерству.

В первом параграфе «Формы и виды взаимодействия правоохранительных и иных органов при выявлении, раскрытии и расследовании криминального рейдерства и их классификация» указывается, что борьба с преступностью, связанной с поглощением юридических лиц и их имущественных комплексов, подразумевает качественное нормативное решение разноотраслевых задач.

На основе анализа действующего законодательства и практики принятия решений арбитражными судами по вопросам о признании недействительными абсолютные полномочия органов прокуратур по вопросам надзора за соблюдением норм, регулирующих корпоративные отношения, доказывается ведущая роль прокуратуры в системе органов взаимодействия по противодействию криминальному рейдерству. Внесено предложение изменить действующую редакцию ч. 1 ст. 8 Федерального закона «О прокуратуре».

Указывается на законодательный пробел и недооценку учеными возможностей использования различных форм взаимодействия с неправоохранительными органами в борьбе с криминальным рейдерством. Определяются наиболее эффективные формы взаимодействия.

Объективная потребность использования ресурса неправоохранительных органов в противодействии криминальному рейдерству заключается не только в создании общественных формирований, но и в постоянно действующих в сфере корпоративных правоотношений органов и их специалистов, осуществляющих хозяйственно-финансовый контроль на постоянной основе. Этот контроль (компетентных органов) ведется с использованием специфических форм, методов (инвентаризация, ревизии и др.) и приемов. При этом цель проверок - выявление нарушений законности, достоверности, целесообразности операций в сфере материального и нематериального производства. Как представляется, в данной форме взаимодействия содержатся большие потенциальные возможности их применения во взаимодействии с правоохранительными (оперативно-розыскными и следственными подразделениями) и контролирующими органами по делам о преступлениях в сфере криминальных поглощений.

Аудиторы являются наиболее активными участниками взаимодействия при противодействии криминальному рейдерству. При тематических проверках путем обследования отдельных участков (сторон) хозяйственно-финансовой деятельности исследуется один или несколько вопросов. Аудит, как форма контроля, предполагает независимую проверку бухгалтерского учета и отчетности организаций, деклараций индивидуальных предпринимателей.

Указывается, что правовой статус следственных подразделений делает их наиболее мобильным элементом системы органов противодействия криминальному рейдерству. При этом процесс взаимодействия следователя условно разделен на две составляющие: организационного и процессуального характера. В работе делается уточнение, что истребования, поручения и запросы, предусмотренные ч. 4 ст. 21 УПК РФ, являются средствами взаимодействия не только в период следствия, но и на стадии возбуждения уголовного дела. Анализируются совместные ведомственные нормативные акты, содержание которых подтверждает высказанное суждение.

Организационная часть проявляется: в действиях по планированию совместной деятельности в процессе расследования обстоятельств преступной деятельности по незаконному приобретению прав на владение и управление результатами деятельности юридических лиц; в инициировании своевременного обмена информацией, в действиях, связанных с решением таких задач как получение разрешения суда на производство следственного и иного процессуального действия (избрание меры пресечения); обеспечение явки участников уголовного судопроизводства судебными приставами (п. 9 ч. 1 ст. 11 Федерального закона «О судебных приставах»). Взаимодействие может осуществляться в рамках консультаций со сведущими лицами (специалистами) как при подготовке следственных действий, так и при оценке результатов, требующих специальных познаний. Например, консультирование следователя по вопросам изъятия бухгалтерской документации, в которой возможно наличие следов преступной деятельности и др.

Важное значение для борьбы с криминальным рейдерством имеет взаимодействие с судами. В диссертации определены следующие их виды: взаимное информирование о состоянии преступности и судимости, использование данных судебной статистики и материалов судебной практики при разработке мер по усилению борьбы с преступностью, совместная работа по подготовке законопроектов о борьбе с преступностью, проведение совместных семинаров и конференций, участие соответствующих специалистов в работе по повышению квалификации работников правоохранительных органов, направление совместных информационных писем, справок, обзоров, участие в подготовке постановлений Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.

Изучены и проанализированы различные формы и виды взаимодействия правоохранительных и иных органов противодействия криминальному рейдерству. Разработана классификация взаимодействия по ряду оснований.

Во втором параграфе «Вопросы совершенствования правовой регламентации взаимодействия органов в процессе противодействия криминальному рейдерству» указывается, что одной из существенных сложностей, испытываемых правоохранительными органами при осуществлении противодействия криминальному рейдерству, является то, что корпоративные общественные отношения, возникающие в ходе разноплановой экономической и организационно-правовой деятельности юридических лиц, регулируются многочисленными федеральными законами и подзаконными актами. Сказанное, в частности, относится к процедурам регистрации, вопросам банкротства, инвестиционной деятельности с точки зрения законопослушности инвесторов, разрешения проблем возврата долгов и кредитов, слияний, реорганизаций предприятий и др. Поэтому, чтобы обеспечить соблюдение ст. 73 УПК РФ, при расследовании преступлений экономической направленности, необходимо найти и руководствоваться различными корпоративными правовыми нормами (например, законом о регистрации юридических лиц и др.), а не только уголовно-процессуальным законодательством. Проведенный анализ состояния действующего законодательства в сфере контроля за корпоративными правоотношениями позволил диссертанту сформулировать вывод: правовые модели организации взаимодействия правоохранительных органов с иными органами противодействия криминальному рейдерству в современном законодательстве недостаточно проработаны, не согласуются друг с другом, а по ряду направлений вообще отсутствуют. Указывается, что наличие качественной правовой основы обеспечивает взаимодействию обязательный и деятельный характер взаимодействующих сторон, закрепляет за субъектами взаимодействия присущие только им силы и средства в зависимости от выполняемых ими основных функций и уровня компетенции. Перечисляются негативные явления, возникающие, как следствие, несовершенной нормативной базы, которые создают условия для криминализации этой сферы деятельности: отсутствие прозрачности в деятельности надзорных и контрольных органов в процессе осуществления ими проверок деятельности юридических лиц; дублирование контрольных функций различными ведомствами и организациями; создание различных административных барьеров при реализации юридическими лицами своих прав (в том числе введения не предусмотренных законодательством процедур и запретов, сборов и платежей, истребование излишних документов) и др.

Дается критический сравнительно-правовой анализ изменений Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и Закона РФ «О милиции» в свете требований Указа Президента РФ от 15 мая 2008 г. № 797 «О неотложных мерах по ликвидации административных ограничений при осуществлении предпринимательской деятельности». В частности, указывается, что исключение пунктов 25 и 35 статьи 11 Закона РФ «О милиции» устранит вышеназванные негативные условия и приведет к тому, что должностные лица органов внутренних дел при проведении мероприятий, направленных на пресечение правонарушений и преступлений, обязаны будут руководствоваться только теми процедурами и порядком их применения, которые предусмотрены нормами УПК РФ.



Pages:     | 1 | 2 || 4 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.