авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 || 3 |

Методология управления рисками производственных систем авиационно-промышленного комплекса россии

-- [ Страница 2 ] --

Взятый за основу источник: Thomas L.Barton, William G. Shenkir, Paul L. Walker. Making enterprise risk management pay off. – Financial Executives Research Foundation, Inc., 2003, изменен и добавлен

2. Теоретические и методологические основы управления рисками

производственных систем

Разработке методологии управления рисками ПС должно предшествовать теоретическое обоснование, которое включает в себя: выявление причинно-следственных связей между закономерностями развития внешней среды, производственной системы и процессами управления рисками; структурирование управленческой методологии и формирование понятийного аппарата; а также формирование системы логических соотношений между элементами методологии. Только в этом случае может быть обеспечено главное условие достижения конечных результатов управления рисками – адекватность его целеполагания.

Основные принципы разработки теоретико-методологических основ управления рисками ПС, реализованные в настоящем исследовании, заключаются в том, что основы:

  • должны адекватно соответствовать общей современной концепции управления, ориентированной на стоимостный подход к управлению;
  • должны в равной степени отражать общеэкономический, управленческий и организационный аспекты и структурно состоять из: базовых теоретических установок, базовых механизмов и базовых оценок эффективности;
  • являются необходимым условием разработки концептуальных основ и реализации новой парадигмы управления рисками ПС.

Системообразующими элементами теоретико-методологических основ управления рисками ПС явились разработанные в диссертации базовые принципы и постулаты управления рисками, выдвинутые гипотезы, обоснованно выбранные базовые и прикладные теории (экономические, управленческие, математические) и основополагающие подходы, а также определения основных понятий. Сформированные в результате проведенных исследований теоретические основы и составляющие методологии управления рисками ПС представлены на рис. 3.

В рамках диссертационного исследования проведено обоснование возможности принятия существующего понятия «производственной системы» и необходимости наполнения новым содержанием категорий «риски ПС», «управление рисками ПС» и «риск-менеджмент ПС». Под ПС понимается совокупность множества элементов и связей между ними, направленных на наиболее эффективное осуществление производственного процесса. К ПС относятся все системы, реализующие процесс производства. Производственные системы могут быть простыми и сложными, но в рамках данного исследования рассматриваются сложные ПС.

Исходя из сформированных требований, в авторской трактовке под рисками ПС понимается событие или действие, группа событий или действий, которые напрямую или косвенно затрагивают функционирование и развитие ПС и наступление которых связано с отклонениями в реализации разработанной стратегии и с отклонениями финансовых результатов деятельности ПС от прогнозируемых, ожидаемых или планируемых.

Важнейшей составляющей данного диссертационного исследования является разработка концептуальных основ управления рисками ПС. Предлагаемые концептуальные основы базируются на том, что управление рисками ПС рассматривается как органическое объединение и взаимосвязь двух составляющих: процесса управления рисками, т.е. технологии управления, и риск-менеджмента, т.е. организации управления рисками. Исходя из этого, под управлением рисками ПС понимается процесс систематического и непрерывного выявления, анализа и мониторинга рисков, выработки и реализации комплексного гармонизированного воздействия на риски ПС, затрагивающий персонал, технологию, бизнес-процессы и обеспечивающий устойчивое развитие и эффективное функционирование ПС.

По мнению автора, под риск-менеджментом следует подразумевать организацию управления рисками ПС, позволяющую упорядочить процесс управления и соединить в единое целое его элементы, приводящую, тем самым, в стройную систему процесс управления и обеспечивающую наиболее эффективное осуществление управления рисками ПС.

Рис. 3. Теоретические основы и составляющие методологии управления рисками ПС

Новизна разработанных концептуальных основ управления рисками ПС состоит в использовании двух основополагающих гипотез и подходов:

  • гипотезы взаимосвязи устойчивого развития и стратегической стабильности государства с устойчивым развитием и стабильным функционированием предприятия на рынке товаров, труда и капитала и эффективным целенаправленным функционированием ПС;
  • гипотезы перерастания реализовавшихся рисков ПС в кризисы предприятия;
  • концептуального подхода групп заинтересованных лиц;
  • стоимостного (ценностного) подхода к управлению.

Концептуальный подход групп заинтересованных лиц, являющийся в настоящее время одной из основ современного управления, предполагает достижения максимальной эффективности управления в том случае, если векторы экономических интересов заинтересованных лиц (стейкхолдеров) сонаправлены. При этом под стейкхолдерами понимаются экономические субъекты, которые оказывают влияние на достижение целей предприятия и ПС и осуществление собственных целей которых, в свою очередь, зависит от эффективности функционирования ПС. Применительно к проведенному исследованию данный подход приобретает специфическую особенность, поскольку группы заинтересованных лиц одновременно выступают в качестве субъектов риска и субъектов управления, т.е. создают риски и управляют ими. В работе определены внутренние и внешние субъекты, разделенные на 6 групп стейкхолдеров.

Использование стоимостно-ценностного (стоимостного) подхода к управлению позволило с учетом совпадения интересов всех групп заинтересованных лиц обосновать общий целевой критерий управления рисками, а также сформировать совокупность индикаторов рисков и показателей оценки функционирования СУРПС.

Проведенные исследования позволили разработать концептуальную модель управления рисками ПС, отвечающую требованиям выдвинутой новой парадигмы управления рисками и представленную на рис. 4.

Одним из важнейших элементов теоретико-методологических основ управления рисками ПС является классификация рисков. В работе обоснованы необходимость и целесообразность разработки сбалансированной классификации рисков ПС, определены принципы и структура классификации. Структурно сбалансированная классификация рисков ПС состоит из двух частей:

  1. единой методологической основы, т.е. базовой части классификации, неизменной для всех предприятий, в соответствии с которой классификация рисков осуществляется на основе проекции бизнес-процессов на области и среду управления;
  2. гибкой (настраиваемой) части, позволяющей осуществлять настройку классификации рисков на конкретное предприятие, определять частные (нейтивные) риски ПС, объединять и консолидировать их в группы (интегральные риски), а также осуществлять комбинирование последних в классы рисков с учетом специфики конкретного предприятия и условий его функционирования, не нарушая при этом единой методологической основы.

Условные обозначения: УС сэл – - я составляющая (элемент), характеризующая существующее положение предприятия на рынке (степень реализации разработанной стратегии, уровень социальной ответственности, уровень конкурентных преимуществ, уровень защиты бизнеса, достигнутые финансовые результаты, стоимость предприятия); БЗ сh – h-й вид безопасности, определяющий существующий уровень угроз предприятия (организационно-производственная, финансово–экономическая, социально-политическая, природно-экологическая, информационно-операционная и энерго-техногенная безопасности)

Рис. 4. Концептуальная модель управления рисками ПС (начало)

Условные обозначения: УС рэл – - я составляющая (элемент), характеризующая результирующее положение предприятия на рынке,

БЗ кh - h-й вид безопасности, определяющий конролируемый уровень угроз предприятия

Рис. 4. Концептуальная модель управления рисками ПС (окончание)

С позиций стоимостного подхода и в соответствии с разработанными теоретико-методологическими основами управления рисками ПС предложен принципиально новый концептуальный подход к классификации рисков ПС, предусматривающий рассмотрение и классификацию рисков с позиции стоимостнообразующих факторов и цепочки создания стоимости предприятия. Реализация разработанного подхода к классификации рисков позволяет анализировать и оценивать риски, а также группировать и комбинировать их в соответствии с влиянием рисков на принятые показатели оценки стоимости предприятия. В дополнение к сбалансированной классификации рисков ПС, деление рисков на стратегические, тактические и оперативные позволит менеджменту предприятий формировать спектр рисков и рисковый профиль предприятия, необходимые для выявления и мониторинга рисков ПС.

Разработанная классификация рисков ПС, сбалансированная по источникам угроз и стоимости; инвариантности и гибкости; а также принципам управления, представлена в табл. 3.

Необходимым условием эффективного управления рисками ПС является получение оценки или измерение рисков, при этом достоверная оценка уровня рисков является важнейшим условием функционирования СУРПС. Проблема оценки рисков ПС сопряжена с решением следующих двух задач:

  1. разработкой методологических основ оценки рисков, базирующихся на предложенном определении рисков ПС и сформулированных базовых постулатах, в соответствии с которыми оценка риска должна быть одновременно инвариантной и вариантной, а риск, с позиции оценки, интересен не столько сам по себе, сколько своим влиянием на финансовые результаты деятельности ПС и предприятия;
  2. формированием математического аппарата оценки рисков ПС, включающего:
    • инструментарий по применению методов и моделей оценки рисков, в качестве которого разработаны таблицы применимости методов оценки рисков ПС с учетом особенностей различных видов нейтивных и интегральных рисков;
    • инструментарий качественной и количественной оценки рисков ПС, мониторинга и установления границ и зон приемлемости рисков, в качестве которого разработаны матрица качественной оценки уровня риска и диапазонов количественных значений характеристик рисков, а также карта толерантности рисков;
    • выбор и применение компьютерных моделей и программных продуктов, используемых для оценки и принятия решений по управлению рисками. В работе, в частности, проведено распознавание уровня рисков ПС с помощью нейронной сети, вычисленной с использованием Statistica Neural Networks v4.0, а также реализована процедура нахождения уровня безусловной франшизы (при рассмотрении инструментов страховой защиты) с использованием программы в среде Borland C++ Builder 6.0.

Таблица 3

Сбалансированная классификация рисков ПС

Области управления

(ОУi)

Основные бизнес-процессы (ОБПj)

Вспомогательные бизнес-процессы

(ВБПk )

Группы

рисков (Rq)

Проектирование (ОБП1)

Закупки и снабжение (ОБП2)

Производство

(ОБП3)

Продажи и обслуживание (ОБП4)

1. Маркетинг (ОУ1)

R11

R12

R13

R14

R1k

Маркетинговые риски (R1)

2. Организация (ОУ2)

R21

R22

R23

R24

R2k

Организационные риски (R2)

3. Информационные технологии (ОУ3)

R31

R32

R33

R34

R3k

IT риски (R3)

4. Финансирование (ОУ4)

R41

R42

R43

R44

R4k

Финансовые риски (R4)

5. Инновации (ОУ5)

R51

R52

R53

R54

R5k

Инновационные

риски (R5)

6. Управление человечес-кими ресурсами (ОУ6)

R61

R62

R63

R64

R6k

Кадровые риски (R6)

Среда управления (СУi)


7. Акционеры (участники) (СУ7)

R71

R72

R73

R74

R7k

Риски действий

акционеров (R7)

8. Менеджмент (СУ8)

R81

R82

R83

R84

R8k

Риски действий

менеджмента (R8)

9. Государство и органы власти (СУ9)

R19

R92

R93

R94

R9k

Политические

риски (R9)

10. Социальная среда (СУ10)

R10 1

R10 2

R10 3

R10 4

R10k

Социальные риски (R10)

11. Внешняя среда (СУ11)

R11 1

R11 2

R11 3

R11 4

R11k

Риски внешней

среды (R11)

Группы

рисков (Rg)

Проектные риски (R12)

Снабженческо-логистические риски (R13)

Производственно-имущественные риски (R14)

Торгово-

сервисные

риски (R15)

Риски вспомогательных бизнес-процессов (R16)


Возможные варианты комбинации рисков ПС

  1. Операционные риски R17= R3 R6 R11 R14 3. Репутационный риск R19= R2 R6 R7 R10

2. Бизнес-риски R18= R7 R8 4. Административно-законодательные риски R20= R8 R9

В рамках решения первой задачи обоснован и предложен новый подход к осуществлению оценки рисков ПС, в соответствии с которым сформирована совокупность показателей качественной и количественной оценки рисков ПС, представленная на рис.5.

Таким образом, сформированы все необходимые теоретические и методологические основы, позволившие продолжить комплексное исследование и разработку методологии управления рисками ПС, а также построить СУРПС, внедрение которой позволит реализовать управление рисками в соответствии с предложенными концептуальными основами.

3. Построение системы управления рисками на основе

стоимостного подхода к управлению

Исходя из поставленных задач диссертационного исследования, в качестве теоретических основ построения СУРПС, позволяющей обеспечивать заданные параметры эффективного функционирования ПС, были рассмотрены теоретические аспекты управления стоимостью предприятия.

Проведенные исследования позволяют обоснованно утверждать:

  • основным стратегическим критерием функционирования СУРПС является положительная динамика фундаментальной стоимости предприятия, т.е. Vt+1 – Vt > 0 0, где Vt - фундаментальная стоимость предприятия; t – время. Величина отклонений фундаментальной стоимости является интегральным показателем оценки риска и позволяет оценивать риски на стратегическом уровне в части оценки результатов, т.е. 1 = Vt =Vфак – Vож, где Vt - величина отклонения фундаментальной стоимости предприятия в период времени t; Vфак и Vож – соответственно фактическое и ожидаемое (прогнозируемое, планируемое) значение фундаментальной стоимости предприятия;
  • тактическим критерием функционирования СУРПС является устойчивое выполнение условия неотрицательности значения экономической добавленной стоимости EVAt > 0, которое свидетельствует об эффективном управлении рисками. В случае EVAt = 0 инвесторы получают норму возврата, только компенсирующую риск, EVAt < 0 свидетельствует о неэффективном управлении рисками и неэффективном использовании капитала. Показателем интегральной оценки тактических рисков в части оценки результатов является величина отклонений EVA, т.е. 2 = EVAt =EVAфак – EVAож.;
  • интегральным показателем оценки рисков на оперативном уровне управления является величина отклонений рентабельности собственного капитала, т.е. 3 = ROEt = ROEфак – ROEож. При этом оперативным критерием функционирования СУРП является устойчивое поддержание рентабельности собственного капитала на уровне не ниже среднеотраслевого, т.е. устойчивое выполнение условия ROEt ROEср, где ROEt – значение рентабельности собственного капитала предприятия в период времени t; ROEср – среднеотраслевой уровень рентабельности собственного капитала;
  • установление целевых показателей функционирования СУРПС и интегральных показателей оценки рисков по горизонтам управления

Рис. 5. Показатели количественной и качественной оценки рисков ПС

предопределяет возможность обоснованного выбора контролируемых и управляемых показателей, выявления зависимости между интегральными показателями, ключевыми и частными индикаторами, формирования системы показателей функционирования СУРПС и, следовательно, возможность реального проектирования СУРПС.

Разработанная система показателей оценки финансовых результатов деятельности ПС и функционирования СУРПС представлена на рис. 6.

На основе выявленных особенностей и условий применения методологических подходов проведения оценки стоимости предприятия, а также с учетом специфики функционирования ПС в условиях российского рынка в работе был обоснованно выбран и использован при проектировании СУРПС доходный подход к оценке стоимости предприятия и установлены следующие методы и модели реализации доходного подхода, основанные на экономической добавленной стоимости EVA (Economic Value Added):

1. Модель экономической прибыли (EP – Economic Profit):

BV = ;

EVAt = I(ROICt – WACCt)=NOPLATt - I WACC

  1. Метод Эдвардса-Белла-Ольсона (модель EBO):

3. Модель, основанная на взаимосвязи EVA и NPV:

Общая версия модели денежного потока:

Дополнительно к представленным на рис.6 обозначениям необходимо указать следующие: BV – стоимость предприятия; PV (EVA) - приведенная стоимость будущих EVA; NI – чистая прибыль, остающаяся в распоряжении участников; D – выплаченные дивиденды; re – доходность, требуемая участниками; ROIC – рентабельность инвестированного капитала; tax – ставка налогов с прибыли; FCFF – свободный денежный поток.

При построении СУРПС помимо указанных разработок были получены следующие результаты:

  • установление целевой ориентации, условий внедрения и особенностей функционирования СУРПС в зависимости от уровня развития предприятия и от уровня прогрессивности используемых технологий и инструментов управления на предприятии (выделяются три возможные ситуации для внедрения СУРПС: наилучшая, наихудшая и средняя или промежуточная);
  • разработка логической модели формирования СУРПС с использованием системного подхода;
  • разработка структурной модели СУРПС, построенной с использованием модульного принципа, суть которого заключается в том, что проектируемая

Рис. 6. Система показателей оценки финансовых результатов и функционирования СУРПС

система состоит из двух самостоятельных и одновременно взаимосвязанных модулей: модуля технологии управления рисками и модуля организации управления рисками ПС. Каждый из указанных модулей, в свою очередь, состоит из трех модулей, связанных со стратегическим, тактическим и оперативным горизонтами управления. Модульное построение СУРПС обеспечивает гибкую структуру системы и позволяет, при необходимости, проектировать, внедрять и развивать систему в рамках модулей последовательно или параллельно;

  • определение конкретных целей и объектов управления. Дерево целей СУРПС образуется в результате их детализации по целям создания и функционирования системы, по горизонтам управления, и дальнейшей конкретизации целей по бизнес-процессам, областям и среде управления. Объекты управления (риски в соответствии с разработанной сбалансированной классификацией) конкретизируются в рамках СУРПС по горизонтам управления в соответствии с рекомендуемым автором количественным составом стратегических, тактических и оперативных рисков;
  • разработка модели взаимосвязи стратегий развития предприятия со стратегиями, формами и горизонтами управления рисками (рис.7);
  • разработка модели гармонизированного управления рисками ПС и матрицы методов воздействия на риски с целью снижения уровня риска. Гармонизированное управление достигается за счет учета и сочетания: 5 целей, 5 субъектов, 4 основных объектов управления и 10 методов управления рисками. Матрица разработана на основе совмещения карты толерантности рисков и модели гармонизированного управления рисками;
  • определение функций и задач управления рисками и разработка функциональной структуры СУРПС. Предложенная функциональная структура представляет собой совокупность модулей планирования, организации, координации, учета и контроля и мотивации, реализуемых на различных горизонтах управления соответствующими органами управления и объединяющих однородные управленческие воздействия по всем направлениям процесса управления рисками ПС.

Для обеспечения эффективного и адекватного управления рисками ПС в соответствии с уровнем их развития были сформированы методологические основы организации управления рисками ПС и на их основе разработаны матрицы и модели риск-менеджмента. Системное и комплексное управление рисками предопределяет реализацию одной из трех форм риск-менеджмента: внешнее, внутреннее и комбинированное управление. Данные формы были детально исследованы и учтены при разработке уровневой структурной модели риск-менеджмента.

Совмещение организационной структуры управления предприятием, базирующейся на выделении и управлении центрами ответственности, с финансовой моделью, базирующейся на управлении стоимостью стратегических бизнес-единиц, позволило разработать оригинальную организационно-финансовую модель риск-менеджмента. Отличительной особенностью предлагаемой























Рис. 7. Модель взаимосвязи стратегий развития предприятия со стратегиями, формами

и горизонтами управления рисками ПС


модели является введение центров стоимости и на их основе – центров рисков.

Построение СУРПС в соответствии с рассматриваемыми методологическими основами предполагает обоснование эффективности страхования и самострахования с позиций предприятия и страховой компании, а также оптимальное сочетание инструментов страховой защиты и самострахования. Поэтому потребовалась разработка инструментария, позволяющего: обосновывать выбор страхования или самострахования рисков ПС на основе оценки эффективности способов управления рисками и использования стоимостного подхода к управлению; оценивать возможности страхования рисков на основе выявленных характеристик рисков; обосновывать выбор страховой компании и формировать условия договора страхования с учетом специфики и потребностей конкретного предприятия; строить функции распределения страховых выплат. В качестве основного выделен первый из указанных инструментов. Для обоснованного выбора инструментов страховой защиты в работе проведена модификация метода Хаустона, заключающаяся во введении и использовании показателей структуры страховой премии при нахождении максимально приемлемой для предприятия величины страхового тарифа, следующим образом:

    • стоимость предприятия: при страховании SI = S – P + r (S – P), при самостраховании SR = S – L + r (S – L - F) + i*F;
    • условие целесообразности использования страхования:

P < Lср + Lmax * (r – i) / (1 + r) (при F = Lmax); P = Lcp (1 + sp + nр). При благоприятной оценке - Р (1,2 1,5) Lcp sp = (0,1 – 0,15) Lcp nр = (0,1 – 0,3) Lcp ,

при неблагоприятной оценке - Р = 3 Lcp;

  • величина фонда риска - F = Lmax = Lcp (1 + sf);
  • критические параметры страхового тарифа - sp + np < (sp + np)max

(sp + np)max = (1 + sf) (r – i) / (1 + r);

  • максимально приемлемый страховой тариф (для предприятия)

tmax = 1 / Sча (Lcp + Lmax (r – i) / (1 + r)) tmax = Lcp / Sча (1 + sf (r – i) / (1 + r)),

где SI – стоимость предприятия в конце финансового периода при страховании; S – стоимость предприятия в начале финансового периода; P – размер страховой премии; r – средняя доходность работающих активов; SR – стоимость предприятия в конце финансового периода при полностью сохраненном риске (при самостраховании); L – ожидаемые потери от возможных рисков; F – величина резервного фонда; i – средняя доходность активов резервного фонда или фонда рисков; Lcp - основная ставка, приблизительно равная средним ожидаемым убыткам; sp - величина рисковой надбавки, выраженная в долях от средних ожидаемых убытков; nр - величина нагрузки в долях от средних ожидаемых убытков; sf — рисковая надбавка фонда риска к средним ожидаемым убыткам; tmax — максимально приемлемый размер страхового тарифа; Sча — размер чистых активов предприятия.


4. Разработка информационного и организационно-методического

обеспечения системы управления рисками производственных систем

Эффективное функционирование и управление деятельностью современного предприятия невозможно без использования информационных систем управления (ИС), наличие которых все в большей степени становится корпоративным стандартом. Управление рисками ПС является неотъемлемой частью управления предприятием, требующего применения математических моделей, методов и информационных технологий, выходящих за рамки традиционного инструментария управления. Поэтому построение эффективной СУРПС, интегрированной в процесс управления предприятием, без использования соответствующей ИС невозможно.

Полноценное и адекватное информационное обеспечение предполагает увеличение состава необходимых данных, повышение требований к их достоверности, оперативности и ритмичности. Формирование информационной системы управления рисками (ИСУР) позволяет решить данные проблемы и связано с проведением соответствующих организационных мероприятий.

Создание ИСУР, использующей в качестве методической базы элементы концепции управленческого учета и контроллинга, является необходимым и наиболее целесообразным.

Целью ИСУР явилось обеспечение эффективной информационной поддержки принятия управленческих решений по управлению рисками ПС. Из сформулированной цели вытекают три основные задачи данной ИС: 1) сбор и хранение данных; 2) обработка и передача данных; 3) предоставление данных менеджерам и/или риск-менеджерам всех уровней управления. Исходя из установленных целей и задач СУРПС, а также из цели и задач ИСУР был сформировать ряд требований к информационной системе помимо традиционно признанных требований к информации, таких как: достоверность, полнота, однозначность и адекватность. В частности, к таким требованиям отнесены требования взаимной дополняемости и согласованности информации, гибкости и оперативности информации, аналитичности результатов и другие. Предложена совокупность показателей оценки выполнения соответствующих требований.

Исходя из предмета, задач, функций ИСУР, а также предъявляемых к ней требований определена сущность разрабатываемой системы. Это интегрированная система планирования, контроля, учета, анализа и коммуникации, призванная осуществлять сбор, хранение, обработку, передачу и предоставление данных для поддержки принятия решений по управлению рисками ПС на всех уровнях иерархии управления предприятием. Разработанная структура ИСУР и подробное рассмотрение ее элементов и их взаимосвязей позволили распределить выполнение задач системы между подсистемами ИСУР следующим образом: задачи сбора и хранения информации распределяются между подсистемой учета и подсистемой планирования; задачи обработки и передачи данных - между подсистемой идентификации и классификации рисков и подсистемой моделирования и анализа рисков; задачи передачи данных - между подсистемой мониторинга и контроля и подсистемой коммуникации и отчетности.

Из множества существующих в настоящее время и возможных для формирования ИСУР ПС методов целесообразно выделить три: метод «от планирования»; метод «от коммуникации»; метод «от учета». Доказано, что наиболее эффективным методом формирования ИСУР является метод «от планирования», позволяющий проследить сквозную логику формирования показателей и индикаторов от стратегии предприятия через годовые и ежемесячные бюджеты к учету и отчетам. Кроме того, в отличие от всех других подсистем, формирование подсистемы планирования может привести к росту стоимости предприятия и повышению эффективности управления рисками ПС еще до того, как ИСУР будет полностью сформирована и начнет функционировать в законченном виде.

Для большинства предприятий АПК России характерна не самая благоприятная ситуация для реализации требуемой парадигмы управления рисками, характерен низкий и средний уровень развития предприятия и прогрессивности используемых технологий управления. Менеджеры предприятий, как правило, не обладают требуемыми знаниями и навыками применения прогрессивных управленческих технологий, в том числе обеспечивающих устойчивое развитие и стабильное функционирование предприятия на рынке. В данных условиях наличие методики создания и внедрения СУРПС приобретает особое значение. Разработанная и представленная в работе методика обеспечит предприятиям эффективность практического управления рисками ПС. Последовательность этапов создания и внедрения СУРПС соответствует фазам жизненного цикла управления проектом.

В работе раскрыто содержание 4-х этапов создания и внедрения СУРПС, а именно: подготовительного, связанного с проведением предварительных работ и подготовкой к созданию СУРПС; диагностико-планового, на котором осуществляется комплексная финансово-управленческая диагностика предприятия, ситуационный анализ и оценка положения предприятия на рынке, риск-аудит предприятия; организационно-распорядительного, включающего разработку пакета организационно-распорядительной документации СУРПС; организационно-внедренческого, на котором происходит ознакомление всего персонала предприятия с разработанной документацией СУРПС и, прежде всего, с Положением о СУРПС.

В рамках выполненной диссертационной работы были исследованы существующие программные продукты и оценены возможности ERP-систем в части поддержки процессов управления рисками и риск-менеджмента. Следует отметить, что в настоящее время отсутствуют комплексные решения, позволяющие реализовывать процесс управления рисками в соответствии с разработанной методологией в информационной системе предприятия. Предлагаемые программные продукты ориентированы на решение отдельных задач, на оценку и анализ частных рисков, прежде всего финансовых (кредитных, рыночных и пр.). Результаты исследования позволили выработать обоснованные рекомендации по выбору и применению на предприятиях АПК программных продуктов для поддержки процессов управления рисками.

В соответствии с методологическими принципами проведения научных исследований завершенность исследования достигается при условии количественной оценки получаемых результатов. Использование стоимостного подхода к управлению рисками ПС предполагает оценку результатов управления рисками в денежной форме. Исходя из этого, оценка эффективности внедрения на предприятии СУРПС явилась одной из задач проводимого исследования. Представленный метод оценки эффективности учитывает весь процесс формирования эффекта в комплексе от его источников, факторов и показателей до составляющих и меры эффекта. Разработанную модель формирования экономического эффекта управления рисками ПС (рис.8), а также установленные основные составляющие социального эффекта следует рассматривать как социально-экономическую интерпретацию концептуальной модели управления рисками ПС, что подтверждает правильность принципов и подходов, используемых при разработке методологии управления рисками ПС.

Социальный эффект от внедрения и функционирования на предприятии СУРПС проявляется в: повышении социальной ответственности и «прозрачности» бизнеса; защите бизнеса и сохранении рабочих мест; развитии персонала предприятия; расширении форм и увеличении объемов социального страхования; повышении корпоративной культуры, культуры бизнеса и культуры взаимоотношений со стейкхолдерами. Помимо этого внедрение СУРПС приводит к росту инвестиционной привлекательности предприятия и улучшению его репутации.

5. Разработка методических основ оценки и управления

основными рисками производственных систем

Важнейшим методическим аспектом методологии управления рисками ПС является разработка моделей и методов оценки и управления конкретными рисками в соответствии с разработанными концептуальными основами управления рисками и сбалансированной классификацией рисков. Основными рисками, связанными с особенностями функционирования ПС, наиболее интересными и, одновременно, наименее проработанными с позиции методологии оценки и управления, являются производственные риски и, в частности, технические, кадровые риски и риски действия менеджмента. К данным рискам следует отнести и рыночные риски, представляющие интерес в связи с все более активной инвестиционной деятельностью промышленных предприятий на фондовом рынке и рынке ценных бумаг.

Разработанный метод оценки и управления техническими рисками позволяет не только определять рискообразующие факторы и устанавливать их влияние на риски, оценивать технические риски на основе модели зависимости технического риска от рискообразующих факторов, но и обоснованно выбирать стратегию управления техническими рисками. В соответствии с предложенной автором общей классификацией факторов, рискообразующие факторы технических рисков подразделяются на три группы: внешние и внутренние, объективные и субъективные факторы, факторы прямого, косвенного и смешанного действия. В качестве возможных стратегий управления данными рисками, по которым проведена и представлена сравнительная характеристика, рассматрива лись: стратегия гарантированной надежности, стратегия нормальных отказов, стратегия с идеальным мониторингом и стратегия реагирования на изменения свойств системы. Использование разработанного метода в рамках СУРПС обеспечивает производственную безопасность и способствует улучшению финансовых результатов функционирования ПС и предприятия в целом.

Основные бизнес-процессы

Вспомогательные

бизнес-процессы,

ВБП

Проектирование, ОБП1

Закупки и

снабжение, ОБП2

Производство,

ОБП3

Продажа и

обслуживание, ОБП4

Области и среда управления

  • Затраты на проектирование продукции

Зпр min

  • Длительность периода проектирования Тпр opt
  • Качество проектирования

Кпр Кпртреб

  • Количество применяемых инновационных процессов при проектировании

Qин max

  • Величина ТМЗ

Zтм opt

  • Время поставок

tпост min

  • Количество срывов поставок

Nсрыв 0

  • Величина кредитор-ской задолженности

КЗ opt

  • Затраты на снабже-ние и хранение

Зсн min

  • Объем выпуска

Ввып max

  • Затраты на производство Зпр min
  • Длительность производственного цикла Тц opt
  • Величина амортизации

Ам opt

  • Объем налоговых отчис-лений Н min
  • Рентабельность произ-водства Рпр max
  • Фондоотдача Фо max
  • Объем продаж

Vпр max

  • Величина прибыли

П max

  • Затраты на обслуживание Зобс min
  • Величина дебиторской задолженности

ДЗ 0

  • Оборачиваемость активов Оакт max
  • Рентабельность продаж Рпрод max
  • Средневзвешенная стоимость капитала

WACC min

  • Величина внереали-зационных доходов

Двнереал max

  • Структура инвестицио-онного портфеля

Ип opt

  • Затраты на обучение персонала

З пер opt

  • Прочие

Материальные активы

МА opt

Нематериальные активы

НМА opt

Потенциальные активы

ПА opt

Изменение активов к-го вида Ак = f (xвр, xстр, xмет возд)

xвр – виды рисков; xстр – стратегии управления рисками; xмет возд – методы воздействия на риски



Pages:     | 1 || 3 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.