авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   |
|

Трансформация механизма валютного регулирования в системе мер по интеграции россии в мировую экономику

На правах рукописи

ЖИРЕНКО ВЛАДИСЛАВ ВЛАДИМИРОВИЧ

ТРАНСФОРМАЦИЯ МЕХАНИЗМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ МЕР ПО ИНТЕГРАЦИИ РОССИИ В МИРОВУЮ ЭКОНОМИКУ

Специальность 08.00.14 – Мировая экономика

А В Т О Р Е Ф Е Р А Т

диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук

Москва 2006 г.

Диссертация выполнена на кафедре Мировой экономики и международных экономических отношений Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Кутовой Владимир Михайлович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Пресняков Виктор Юрьевич

кандидат экономических наук

Гузенко Николай Николаевич

Ведущая организация: Всероссийский научно-исследовательский

конъюнктурный институт (ВНИКИ)

Защита состоится.............2006 г. в.…...часов на заседании Диссертационного совета Д 209.001.02 в Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации по адресу: г. Москва, ул. Остоженка, д.53/2.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Дипломатической академии МИД РФ.

Автореферат разослан.............…………..2006 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета Балдин Л.В.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ.

Актуальность темы. Экономическая деятельность представляет собой сложный комплекс общественных отношений, подверженных влиянию множества факторов. В условиях повсеместной интернационализации хозяйственной жизни, валютное регулирование традиционно рассматривается в качестве одного из важнейших инструментов регулирующего воздействия на экономические отношения, что объясняется взаимной обусловленностью процессов проистекающих в валютно-финансовой сфере и экономики в целом.

Государственное регулирование валютных отношений представляет собой комплекс мер направленных на предотвращение масштабных колебаний валютного рынка, ограничение оттока значительных валютных ресурсов из национальной экономики и способствующих их концентрации в руках государства в целях финансирования приоритетных отраслей национального народного хозяйства. На практике государственное регулирование валютных отношений реализуется, как правило, через регламентацию порядка проведения валютных операций.

Выбор форм и методов валютного регулирования зависят от целого ряда факторов и в первую очередь от условий экономического положения страны, а также состояния мировой и региональной валютных систем. В связи с этим, выделить единую, эталонную модель валютного регулирования, отвечающую требованиям каждого отдельно взятого государства, не представляется возможным. Таким образом, на первый план выходит проблема поиска и внедрения тех механизмов валютного регулирования и валютного контроля, которые были бы наиболее адекватны современному этапу развития российской экономики.

Дополнительную сложность в создании целостной и согласованной системы валютного регулирования и валютного контроля создает комплексный характер рассматриваемых отношений. Отсутствие системного подхода к государственному регулированию валютных отношений связано с материальными потерями вследствие недополучения значительных иностранных инвестиций.

В этой ситуации актуальность исследования, посвященного проблемам эффективности системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, возрастает многократно.

Вместе с тем, можно с уверенностью констатировать, что в настоящее время сложились все условия, необходимые для перехода на качественно новый уровень изучения валютной системы России и перспектив ее развития. Кроме того, за последний год и сама система подверглась глубокому реформированию, а, следовательно, требует серьезного теоретического осмысления и практических выводов.

Состояние и степень изученности темы. В экономической науке доминирует подход, в соответствии с которым во главу угла ставится ретроспективный анализ существовавших валютных систем. Нисколько не умаляя значение истории, в то же время, вынуждены признать, что вопросы современного состояния валютного регулирования в Российской Федерации, не нашли своего должного отражения. В этой связи, комплексно проблема валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации представляется до настоящего времени недостаточно изученной.

Значительный вклад в разработку отдельных вопросов, послуживших основой для исследования, внесли следующие авторы:

Астанина О.Н., Емелин А.В., Добрецов Г.. Дробозина Л.А., Жуков Е.Ф., Захаров А.В., Красавина Л.Н.,. Кругман П.Р., Лавров С.Н., Лаврушин О.И., Левина Л.А., Львов Д.С., Михалычева Ю., Мишкин Ф., Обстфельд М., Платонова И.Н., Рыбалкин В.Е., Савицкая Ю., Семенов К.А., Фаминский И.П., Фролов А.О., Фролов Б.А., Шубина Т., Эбке В. и другие.

Предмет исследования. Особенности процесса формирования и развития валютного регулирования в России и его эффективность в переходный период. Проблемы валютного регулирования в России рассматриваются в работе в широком контексте изменений в экономике страны, сдвигов в ее внешнеэкономической и валютной политике.

Объектом исследования являются теоретические, организационно-правовые и экономические проблемы регулирования валютных отношений в России.

Целью исследования является комплексный анализ международного опыта либерализации валютного регулирования внешней торговли, выявление его особенностей сильных сторон и недостатков, формулирование предложений по совершенствованию валютного регулирования в системе мер по интеграции России в мировую экономику.

Для достижения поставленной цели представляется необходимым решить следующий ряд задач:

  • рассмотреть эволюцию системы валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговой деятельности;
  • проанализировать международный опыт валютного регулирования и валютного контроля в развитии интеграционных процессов в мировой экономике и выявить возможность его применения в России;
  • исследовать специфику правового механизма обеспечивающего реализацию основополагающих целей валютной политики России;
  • определить основные факторы, лежащие в основе формирования современной системы организации валютного регулирования и валютного контроля в России;
  • оценить эффективность таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми сделками и сформулировать практические предложения по совершенствованию механизма валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспортных операций;
  • оценить эффективность механизма в области утечки капитала за границу и определить меры воздействия за нарушение валютного законодательства.

Методологическая основа исследования. Комплексный характер отношений, входящих в предмет исследования, обусловил привлечение и использование специальной экономической литературы, освещающей вопросы регулирования международной валютно-кредитной и финансовой деятельности, а также теоретические и практические вопросы эффективности экономического роста. Экономико-правовой характер темы исследования потребовал также изучения ряда научных работ юридической направленности, в том числе источников по банковскому, финансовому и валютному праву.

Кроме того, принимая во внимание тот факт, что легитимная валютная политика государства имеет обязательное законодательное оформление, базой для исследования послужил нормативно-правовой массив, формирующий действующее валютное законодательство Российской Федерации.

Исследование выполнено с использованием, абстрактно-логического, диалектического, аналитического, системного и других методов экономического анализа.

Научная новизна работы заключается в выявлении системного подхода к оценке эффективности государственного регулирования валютных отношений, которые оказывают воздействие на процесс интеграции России в мировую экономику.

В работе получены следующие научные результаты:

  • обосновано, что успехи и проблемы экономического развития России в том числе в области валютного регулирования в условиях глобальной конкуренции будут оказывать растущее воздействие на положение дел в Европе и во всем мире;
  • раскрыто значение валютного регулирования в качестве одного из средств обеспечения макроэкономической стабильности и стимулирования экономического роста; определены конкретные механизмы валютного регулирования и контроля, обеспечивающие рост конкурентоспособности экономики и ее защиты от неблагоприятных воздействий извне;
  • выявлена преобладающая на нынешнем этапе тенденция к постепенной замене рыночными рычагами детальной регламентации хозяйственной деятельности. В том числе раскрыта роль валютного регулирования в этом процессе;
  • на основе исследования законодательной базы валютного регулирования определено основное направление ее совершенствования: движение к упрощению, либерализация и приведение в соответствие с международными нормами;
  • дана оценка эффективности механизма валютного контроля в области утечки капитала за границу и сформулированы предложения по совершенствованию работы механизма валютного контроля.

Практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения диссертационного исследования в области валютного регулирования России могут быть использованы при разработке теоретически обоснованной и практически эффективной политики в отношении зарубежных стран в области валютно-финансового, межбанковского и торгово-экономического сотрудничества.

Материалы диссертации могут быть использованы в ВУЗаз в учебном процессе по курсам «Мировая экономика», «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения».

Апробация результатов исследования. Положения и научные результаты, полученные в ходе исследования были представлены автором в ходе докладов и выступлений на заседании круглого стола «СНГАГРОЛИЗИНГ 2002» (г.Москва, май 2002г.); при проведении корпоративных научно-практических семинаров для российских банков и предприятий, на тему «Экспертное и торговое финансирование» (г.Москва, июль 2004г.).

Публикации. Основные положения исследования отражены в четырех публикациях общим объемом - 10,4 п.л. Весь объем авторский.

Структура работы состоит из введения, четырех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении обосновывается тема исследования и ее актуальность, формулируются цель и задачи работы, определяются предмет и объекты исследования, выделяются научная новизна, теоретическая и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Теоретико-методологические подходы к анализу международного опыта либерализации валютного регулирования и его влияние на интеграционный процесс» рассматривается эволюция системы валютного регулирования и валютного контроля России, определены основы формирования валютной политики: цели, формы и методы, проанализирован международный опыт валютного регулирования и валютного контроля в развитии интеграционных процессов в мировой экономике и возможность его применения в России.

По мнению автора, в эволюции системы валютного регулирования и валютного контроля России можно выделить шесть этапов.

Первый этап (1917 – 1986 гг.) характеризовался существованием жесткой государственной валютной монополии. Сформировавшаяся в рассматриваемый период система характеризовалась:

- практически полной изолированностью внутреннего товарного и денежного рынка от мировых рынков товаров, услуг и капиталов.

- централизацией управления валютными ресурсами государства;

- минимальным числом непосредственных участников внешнеэкономической деятельности;

- запретом на владение и обращение валютных ценностей внутри страны.

Второй этап начался в 1986 – 1987 гг. с децентрализации и либерализации внешнеэкономической деятельности (далее ВЭД), когда значительное число хозяйствующих субъектов, получили право прямого выхода на внешний рынок. Это привело к пониманию необходимости специального регулирования валютных отношений, создания унифицированных правил проведения валютных операций.

В результате в марте 1991 г. был принят Закон СССР № 1982-1 «О валютном регулировании», ознаменовавший начало третьего этапа. В нем впервые была предпринята попытка комплексно урегулировать все важнейшие стороны валютных отношений субъектов ВЭД, благодаря чему, были установлены основные принципы и порядок проведения валютных операций в СССР, разграничены полномочия государственных органов и определены функции банковской системы в области валютного регулирования и контроля.

Начало, четвертому этапу развития российской системы валютного регулирования и контроля положило вступление России в МВФ и Международный банк реконструкции и развития в июне 1992 г. Этот этап охарактеризовался переходом от стадии установления общих принципов осуществления валютных операций к специальному регулированию их конкретных видов, включением в систему валютного контроля всех значимых видов валютных отношений. Особого внимания заслуживает созданная система индивидуальных разрешений (лицензий) на осуществление капитальных валютных операций.

Пятый этап характеризовался установлением с 3-его квартала 1995 г. валютного коридора. Валютный коридор внес важный элемент стабильности в функционирование валютных рынков, что практически устранило спекуляцию на валютном курсе рубля, уменьшило инфляцию.

Начиная с 1998 г. можно говорить о вхождении России в шестой этап развития системы валютного регулирования и валютного контроля, который прошел под эгидой ужесточения административных мер валютного контроля за репатриацией валютной выручки от экспорта и обоснованностью импортных платежей.

В результате проведенного анализа можно отметить доминирующую общую рестриктивную направленность валютного регулирования и валютного контроля в России на протяжении 1917 - 2005 гг.

Как свидетельствует анализ мирового опыта, рыночное и государственное регулирование валютных отношений дополняют друг друга. Рыночное регулирование, основанное на конкуренции, главным образом стимулирует развитие валютной системы, а государственное имеет своей целью преодоление негативных последствий первого. Соотношение между этими методами регулирования в каждой конкретной стране устанавливается в зависимости от внутренней экономической и политической конъюнктуры.

Диссертант считает, что при рассмотрении вопросов валютной политики необходимо выделить следующие основные формы валютной политики: дисконтная, девизная политики, диверсификация валютных резервов, девальвация, ревальвация, а также непосредственно валютное регулирование и валютный контроль.

Одним из важнейших средств реализации валютной политики государства является валютное регулирование. Под валютным регулированием автор понимает комплекс целенаправленных действий государства по формированию или изменению сложившихся общественных отношений по поводу валютных ценностей посредством применения экономических, политических и юридических мер воздействия с целью:

  • создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля;
  • установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка трансграничного перемещения валютных ценностей.
  • регламентации международных расчетов;
  • поддержания стабильного курса национальной валюты и национального платежного баланса;
  • обеспечения оптимального режима взаимодействия с мировым валютным рынком.

Проведенный диссертантом анализ позволяет сделать вывод, что среди разных форм валютного регулирования несомненна доминирующая роль валютных ограничений, которые наряду с определением механизма валютного контроля и составляют основу валютного регулирования на национальном уровне.

Валютное регулирование является одним из инструментов регулирующего воздействия на экономические отношения и может осуществляться как на международном, так и национальном уровнях.

Международное валютное регулирование осуществляется в целях создания рамочного механизма, который способствует обмену товарами, работами и услугами и движению капиталов между странами, а также обеспечивает устойчивый экономический рост.

Проведение международной валютной политики представляет собой чрезвычайно трудную задачу, что объясняется столкновением национальных интересов стран, имеющих различный уровень экономического развития и часто преследующих противоположные экономические и политические цели.

Анализ международного опыта валютного регулирования в развитии интеграционных процессов в мировой экономике позволил автору сделать следующие выводы:

Страны Южной Америки в основном являются закрытыми по отношению к операциям нерезидентов в национальной валюте: в тех из них, где такие операции разрешены, установлены существенные ограничения. В странах с явной привязкой национальной валюты (Аргентина) к иностранной (доллару), т.е. действующим режимом внешнего управления («currency board») такие ограничения нецелесообразны, так Аргентина пережила тяжелейший финансовый кризис, связанный с спадом экономики США и ослаблением американской валюты.

В странах Центральной и Восточной Европы существенные ограничения установлены лишь в странах с нестабильной макроэкономической ситуацией в целях ее стабилизации. В прочих странах этого региона действующие ограничения являются частью комплексных мер по увеличению прозрачности финансовых операций и борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в рамках общеевропейских инициатив в данной области.

В связи с опытом стран ЮВА, следует особенно отметить комплексный подход к оздоровительным мерам. Регулирование операций нерезидентов в национальной валюте в этих странах не является лишь элементом обособленной валютной политики, а тесно связано с регулированием фондового рынка, денежно-кредитной политикой и общеэкономической политикой государства в целом. Эта политика направлена на ре-интеграцию в мировую финансовую систему на условиях снижения уязвимости экономик этих стран к колебаниям на мировых финансовых рынках.

Автор считает целесообразным использование в Российской Федерации положительного опыта в области интеграции различных направлений экономической политики в целях поддержания и дальнейшего усиления достигнутой макроэкономической стабильности; снижения уязвимости экономики России к колебаниям на мировых финансовых рынках, особенно в связи с либерализацией валютного законодательства, непредсказуемостью конъюнктуры на мировых рынках сырья и обязательствам РФ по выплатам внешнего долга.

Основными задачами введения валютных ограничений, в целом совпадающими с целями осуществления валютного регулирования, являются: выравнивание платежного баланса; поддержание курса национальной валюты; концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

Главным инструментом реализации валютных ограничений является лицензирование валютных операций – требование получения предварительного разрешения органов валютного контроля на совершение операций с валютой.

Из этого можно сделать вывод, что любые валютные ограничения имеют дискриминационный характер, поскольку способствуют перераспределению валютных ценностей в пользу государства и частично в пользу крупнейших компаний за счет сокращения доступа к иностранной валюте и операциям с ней средних и мелких, которые обычно и выступают против введения указанных ограничений.

Во второй главе «Трансформация валютной системы России и ее влияние на внешнеторговую, инвестиционную и интеграционную политику » диссертантом проведен анализ особенностей современной системы валютного регулирования в Российской Федерации, рассматривается валютная политика России и ее влияние на инвестиционную привлекательность, выявлено воздействие валютной системы на интеграционные процессы в России.

Начиная с 2001 г. складываются предпосылки для формирования новой, либеральной тенденции в развитии системы валютного регулирования и контроля, поскольку лишь такой подход позволит создать необходимые условия для эффективной реализации экономического потенциала государства. Апогеем реформирования валютной системы стало принятие нового закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ), заложившего основу для радикальной перестройки механизма валютного регулирования и контроля в нашей стране с целью либерализации валютного рынка как важного условия развития рыночной экономики. Большинство норм Закона имеют прямое действие, что создает атмосферу стабильности, облегчает восприятие правил и обеспечивает субъектам рынка необходимую свободу для маневра.

В законе, необходимо, прежде всего, следует обратить внимание на изменение подхода к установлению валютных ограничений. Существует два альтернативных подхода к установлению валютных ограничений.

Первый - законодательно установить систему постоянно действующих ограничений, не носящих запретительного характера, в отношении валютных операций, наиболее существенно влияющих на платежный баланс. Целью такой системы является предотвращение масштабных колебаний валютного рынка. В то же время такая система конкретных валютных ограничений может оказаться неадекватной постоянно меняющимся условиям рынка.

Второй - система временных чрезвычайных мер валютного регулирования. Она предусматривает полную отмену постоянно действующих валютных ограничений и создание механизма введения на непродолжительный срок фактически запретительных мер в случаях возникновения серьезных кризисных явлений на валютном рынке.

Исходя из минимизации вмешательства государства в экономику отменена практика лицензирования валютных операций. Закреплено лишь два допустимых вида ограничений требований к порядку совершения валютных операций между резидентами и нерезидентами, это требование о резервировании и требование об использовании специального счета.

Однако фактически единственным действующим сейчас видом валютных ограничений выступает резервирование, которое направлено на экономическое дестимулирование, а не на административный запрет отдельных видов валютных операций, что следует признать серьезным проявлением либерального подхода.

Из числа нововведений, Закона наиболее серьезные споры вызвало предоставление резидентам РФ права свободного открытия счетов в зарубежных банках. По мнению диссертанта, данная мера является несколько преждевременной и приведет к следующим отрицательным последствиям для развития российской банковской системы: переход наиболее надежных и кредитоспособных клиентов на обслуживание в иностранные банки; резкое уменьшение трансграничных денежных потоков вследствие перевода их за рубеж; сокращение ресурсной базы российских банков; сокращение объемов кредитования российскими банками; повышение рискованности операций российских банков за счет ухудшения качества клиентуры; снижение уровня монетизации экономики; дальнейшее усиление долларизации экономики.

Оценивая состояние мирового рынка инвестиционных капиталов, следует отметить, что потребность формирования глобальной системы международного производства, которая активно вовлекает в процесс инвестирования капиталов за границей все более широкий круг участников. К этому их побуждает не только наличие «избыточных» капиталов, но и современные законы конкурентной борьбы, т.е. стремление обеспечить себе преимущественно конкурентные позиции в мировой экономике и сбыте своей продукции.

В настоящее время суммарный объем мирового рынка инвестиционных капиталов, включающий прямые и портфельные инвестиции оценен в 1,3-1,5 трлн. долл. в год.

Участие России в международном движении капитала заметно, однако весьма специфично. Она активно ввозит ссудный капитал, что увеличивает задолженность России перед мировым сообществом. Что же касается предпринимательского капитала, то, несмотря на все призывы государственных органов, его присутствие в России невелико. На данный момент доля России в мировом потоке инвестиций составляет около 0,5% при возможной конкурентной зоне в 5%.

В процессе исследования автором были систематизированы основные проблемы ва­лютной политики в области интеграционной политики России. Выделенная совокупность проблем может быть подразделена на две группы: общественные и частные проблемы (например, коммерческого банка как агента валютного контроля). К первой группе проблем относятся: неурегулированность механизма расчетно-платежных взаимоотношений со странами СНГ; информационные проблемы; отсутствие комплексности процесса валютного регулирования и контроля; неурегулированность механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля; проблемы нормативно-правовой базы.

В убедительных начинаниях недостатка нет, но их реализация идет со скрипом. Даже внутри Европейского Союза, пожалуй, самого убедительного из всех существовавших до сих пор наднациональных государственных союзов, образованных с целью совместного использования суверенитета (самым очевидным образом с помощью евро), совместное регулирование и протаскивание минимальных стандартов всегда удается лишь в тех случаях, когда ни одно из государств не убеждено более в том, что сможет оптимально отстаивать свои интересы, опираясь на национальную стратегию.

В третьей главе «Экономические основы организации валютного контроля во внешнеэкономической деятельности Российской Федерации» рассматриваются основные понятия принципы и виды валютного контроля, проанализирована современная организация валютного контроля, показана регламентация отдельных видов валютных операций.

С переходом России к рыночным отношениям важнейшими проблемами стали невозврат в РФ валютной выручки от экспорта, а также бестоварный перевод резидентами валюты и сделки по фиктивным импортным контрактам. В результате наносится значительный ущерб экономической безопасности государства, поскольку суть вывоза капитала сводится к изъятию части финансовых и материальных ресурсов из процесса национального экономического оборота и включению их в производственный процесс в других странах.

В этой связи в России потребовалось создание всеохватывающей системы валютного контроля за проводимыми внешнеэкономическими операциями. Закон № 173-ФЗ отличается от Закона 1992 г. значительно более подробным регулированием отношений, связанных с валютным контролем, в т.ч. определением прав и обязанностей органов и агентов валютного контроля, установлением перечня документов, которые вправе затребовать агенты валютного контроля от субъектов внешнеэкономической деятельности, созданием основы для эффективного обмена информацией между агентами и органами валютного контроля. Кроме того, впервые нашли свое отражение принципы валютного регулирования и контроля как составные элементы системы регулирования национальной экономики.

По мнению диссертанта, исключительно важным в процессе отхода от преобладания административного воздействия на валютные отношения и перехода к рыночным инструментам их регулирования является принцип приоритета экономических мер в реализации государственной валютной политики.

В Законе № 173-ФЗ сохранено требование об обязательной продаже части валютной выручки (см. схему 1.).

К принципиальным нововведениям, либерального толка, также следует отнести изменения в порядке обязательной продажи части валютной выручки. Так, начиная с 18 июня 2004 года, отменен механизм принудительной продажи валютной выручки в случае непредставления резидентом распоряжения на ее осуществление в семидневный срок.

Необходимость сохранения обязательной продажи части валютной выручки связана с концентрацией валютных ресурсов от экспорта товара у ограниченного числа субъектов ВЭД и сохраняющейся зависимости внутреннего валютного рынка от конъюнктуры мировых цен на энергоресурсы, по мнению автора может негативно сказаться на удовлетворении спроса на иностранную валюту со стороны реального сектора экономики и населения.

Схема 1. Порядок обязательной продажи части валютной выручки

Четвертая глава «Оценка эффективности таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми сделками» посвящена анализу механизма валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспортных операций, а также оценке эффективности работы таможенных и правоохранительных органов по предупреждению нарушений и преступлений в сфере нелегального вывоза частного капитала за границу.

Либерализация валютного регулирования, не сняла с повестки дня проблему валютного контроля при осуществлении операций по обслуживанию внешнеторгового оборота страны, направленного на проверку соответствия суммы валюты, полученной за экспортируемые товары, и обоснованности и эквивалентности суммы валютных средств, переведенных в оплату импортируемых товаров.

Механизмы валютного контроля в России применительно к экспортным и импортным операциям приобрели форму таможенно-банковского контроля. Была поставлена задача поставить под единый контроль внешнеторговый оборот со стороны двух основных участвующих в его проведении инстанций: банков и таможенных органов.

Принцип валютного контроля, по мнению диссертанта, основан на сопоставлении и анализе информации, передаваемой таможенными органами о стоимости экспортируемого или импортируемого товара и дате его перемещения через российскую таможенную границу и информации уполномоченных банков о размере и дате поступления валютных средств за экспортный товар или дате и сумме перевода средств за импортируемый. Для этого было введено и использовалось ряд специальных документов валютного контроля, таких как паспорт сделки, учетная карточка таможенно-банковского контроля, ведомость банковского контроля.

Одной из ключевых целей валютного банковско-таможенного контроля является сокращения вывоза частного капитала из России. Речь не идет о легальном вывозе, который хотя и не всегда желателен для развития национальной экономики, но является вполне нормальным явлением с точки зрения международных финансов. Имеется ввиду борьба с вывозом капитала, которая затрагивает нелегальную и полулегальную («серую») составляющие этого процесса.

Нелегальный вывоз частного капитала в виде невозвращенной валютной выручки и выплат за рубеж по фиктивным контрактам по своим размерам значительно превышает легальный вывоз. Что же касается «серого» вывоза капитала по текущим статьям платежного баланса, то он сопоставим с объемом нелегального бизнеса. По ориентировочным оценкам размер нелегального вывоза из России достаточно постоянен и в среднем равен $10-15 млрд. в год, что составляет примерно 3% от ВВП. Суммы денег вывезенных за время реформ из России составляют по разным оценкам от $220 до $450 млрд.

Для изучения эффективности мер валютного контроля по борьбе с утечкой капитала, диссертант проанализировал каналы утечки капитала по нелегальным и так называемым «серым» схемам.

Величину утечки капитала, по мнению автора можно оценить по формуле:

Утечка капитала = «Своевременно не полученная экспортная выручка…» + 0,5 * «Чистые ошибки и пропуски».

Принимая такую формулу расчета, автор получил следующую оценку динамики утечки капитала из России за период 1995-2005гг. (Рис. 1)

Рис. 1. Оценка динамики утечки капитала из России за период 1995-2005гг.

На приведенной диаграмме отчетливо видна тенденция роста утечки капитала из России после событий 1998 года, продолжающаяся и в настоящее время.

Помимо чистого вывоза капитала из России, в который входят, как легальный, «белый», так и явно нелегальный, «черный» вывозы, есть третья разновидность вывоза: «серый» экспорт капитала.

Численная оценка «серого» вывоза капитала представляет наибольшие проблемы, так как данные суммы проходят не по финансовым, а по текущим статьям платежного баланса, и выделить их оттуда не просто. По мнению автора, величина полулегального вывоза примерно равна размеру нелегального вывоза.

Складывая величины «серого» и «черного» вывоза капитала из России, получаем следующую динамику утечки капитала из России за период 1995-2005гг. (табл. 1).

Таблица 1

Оценка нелегального и полулегального вывозов капитала в России

за период 1995-2005гг. (млрд.долл.)

Год

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Уровень утечки капитала

19,5

27,9

32

25,6

18,8

19,8

22,3

30,9

39,5

60,2

66,4



Pages:   |
|
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.