авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 |

Развитие бизнес-планирования в проектном менеджменте предприятий машиностроения

-- [ Страница 1 ] --

На правах рукописи

Гуров Вадим Георгиевич

РАЗВИТИЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В ПРОЕКТНОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ ПРЕДПРИЯТИЙ МАШИНОСТРОЕНИЯ

08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством

(Экономика, организация и управление предприятиями,

отраслями, комплексами промышленности)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Москва-2012

Диссертация выполнена на кафедре организационного развития ФГБОУ ВПО «Российский государственный гуманитарный университет» (РГГУ)

Научный руководитель: доктор экономических

наук, профессор

Архипова Надежда Ивановна

Официальные оппоненты: доктор экономических

наук, профессор

Крышталёв Владимир Кузьмич

кандидат экономических наук

Королев Андрей Алексеевич

Ведущая организация ФГБОУ ВПО «Московский

государственный университет

приборостроения и информатики»

Защита состоится «2» марта 2012 г. в 14-00 часов на заседании диссертационного совета по экономическим наука Д212.198.01 при Российском государственном гуманитарном университете (РГГУ) по адресу: 125993, Москва, Миусская пл.,д.6

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского государственного гуманитарного университета (РГГУ) по адресу: 125993, Москва, Миусская пл.,д.6

Автореферат диссертации разослан 1 февраля 2012 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета Меркулов В.Н.

1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Потребность качественных и инновационных изменений российской экономики являются объективной причиной популяризации и широкого применения бизнес-планирования в рамках задач повышения эффективности рыночного функционирования и стратегического развития российских предприятий машиностроительного комплекса. Чтобы четко представлять свои потребности и перспективы, предприятиям жизненно необходимо качественно использовать такой мощный инструмент управления как бизнес-план, визуализирующий критерии и показатели компаний в рамках их рыночной стратегии. Изучение и анализ бизнес-плана как общепризнанного механизма управления, позволяет систематизировано подойти к вопросу анализа функционирования компаний машиностроительного комплекса. Однако в отечественной управленческой практике весь функционал такого серьезного инструмента управления как бизнес-план зачастую используются не в полном объеме, либо же не используется вовсе. Объясняется это зачастую неприспособленностью используемых в зарубежной практике технологий к принятым и употребляемым в Российской Федерации методикам. Препятствиями к применению современных приемов бизнес-планирования нередко являются социально-экономические условия деятельности российских организаций. Этими причинами объясняется необходимость работы по дальнейшей локализации и приспособлению методик бизнес-планирования к существующим экономическим, законодательным и общественным факторам формирования делового климата Российской Федерации.

Бизнес-планирование представляет собой эффективный инструмент управления, широко применяемый в современной экономической практике, независимо от масштабов, сферы деятельности и формы собственности отдельных предприятий и организаций. Бизнес-план является рабочим инструментом как для вновь создаваемых, так и для уже существующих фирм и представляет собой краткое, доступное и понятное описание бизнеса, являясь, в то же время, важнейшим механизмом при рассмотрении большого спектра потенциально возможных ситуаций. Бизнес-планирование позволяет определить перспективные проектные решения, определить и рассчитать средства для их достижения. В связи с этим возрастает роль процесса бизнес-планирования в проектном менеджменте, поскольку разработка бизнес-плана является одним из наиболее важных и востребованных этапов жизненного цикла любого инвестиционного проекта.

В условиях нестабильной экономической и финансовой ситуации на мировом и отечественном рынке особенно важными становятся вопросы выявления, оценки и нейтрализации рисков планируемых мероприятий. Эта задача должна быть решена на всех этапах жизненного цикла проекта – как на этапе идентификации и оценки потенциальных рисков на этапе планирования, так и на этапе реализации бизнес-плана в процессе мониторинга и контроля проектной деятельности. В современной российской практике проектного менеджмента проблемам управления рисками в процессе формирования и реализации бизнес-планов предприятий уделяется неоправданно мало внимания. В настоящее время отсутствует комплексная система оценки и контроля проектных рисков на этапе формирования, реализации и анализа бизнес-плана, что снижает роль бизнес-планирования как важнейшего инструмента стратегического и оперативного управления проектной деятельностью российских предприятий промышленности.

В этой связи актуальными становятся вопросы совершенствования методики, технологии и организации бизнес-планирования проектов, выработка рекомендаций по оценке и снижению рисков планирования на разных этапах жизненного цикла проекта. При этом на первый план выходят вопросы бизнес-планирования, как базового элемента проектного менеджмента, а также внедрение новых методов планирования с учетом комплексной оценки рисков проектной деятельности машиностроительных предприятий. Актуальность, недостаточная изученность и ограниченная практика применения методов риск-менеджмента в проектном бизнес-планировании машиностроительных предприятий предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Исследованию вопросов, связанных с проблемами совершенствования системы внутрифирменного стратегического планирования посвящены научные работы таких зарубежных авторов и экспертов в области бизнес-планирования как Тим Берри, Джон Пауэрс, Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц, Роберт Адамс, А.Зелль, Ю.Вебер, Д. Ковелло и др. Практически во всех работах зарубежных авторов подчеркивается связь бинес-планирования со стратегическим управлением, справедливо предлагается широко использовать ситуационный подход к управлению, когда план выступает в качестве механизма адаптации к быстро меняющейся внешней среде с помощью существующего разработанного инструментария.

В работе известного экономиста Роберта Адамса «Complete Business Plan» предлагается рассматривать методы решения задач, возникающих в ходе создания бизнес-плана, с двух позиций - как исследовательского, так и нормативного планирования. Благодаря такому подходу создается необходимая руководству возможность активного формирования желаемого развития, а не только пассивного следования существующего хода событий.

Исследованию вопросов, связанных с проблемами совершенствования системы внутрифирменного стратегического планирования и управления, посвящены научные и экспертные работы не только зарубежных, но и отечественных ученых и специалистов. Общетеоретические проблемы стратегического управления развитием предприятий и методологии бизнес-планирования рассматриваются в трудах В.М. Аныпина, В.А.Баринова, П.Л. Виленского, В.В. Лившица, Р.Г. Маниловского, В.М. Попова, В.В. Коссова, Э.А.Уткина, В. З. Черняка, М.М. Алексеевой, И.М. Волкова, М.В. Грачевой, В.К. Фальцмана и др.

Несмотря на то, что в научной литературе данной проблеме уделяется значительное внимание, исследовательский интерес, направленный на её разработку, постоянно возрастает. В последнее время на первый план выступают проблемы управления рисками бизнес-планирования. Разработке новых инструментов и механизмов риск-менеджмента, а также влиянию рисков на эффективность реализации проектов посвящены работы ведущих российских ученых Н.И.Архиповой, В.В.Ковалева, В.Н.Вяткина, Ю.А.Львова, И.М. Поморцевой, Е.Н. Станиславчик, Ю.В. Шленова. и др.

Вместе с тем, проведенный анализ методических подходов вышеуказанных и др. авторов к организации проектного бизнес-планирования в условиях повышенных рисков показал, что в современной экономической литературе нет единого мнения как в части понятийного аппарата (функций и особенностей бизнес-плана в проектном менеджменте, классификации плановых проектных рисков, взаимосвязи рисков и экономической эффективности проектов и пр.), так и в части практического внедрения с систему проектного менеджмента промышленных предприятий комплексной модели оценки рисков бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта.

Описывая систему подготовки бизнес-плана проекта, многие авторы ограничиваются лишь общей постановкой проблемы достижения соответствующего уровня эффективности планируемых мероприятий, не ставя вопрос о системном применении экономических механизмов и инструментов оценки рисков в тесной корреляции с современными достижениями финансового и риск-менеджмента.

Таким образом, в настоящее время назрела необходимость обобщения и систематизации имеющихся научных взглядов и широкого внедрения полученных результатов по оценке рисков бизнес-планирования в практику проектного менеджмента машиностроительных предприятий России. Вышеизложенное позволило сформулировать основную цель и задачи исследования.

Цель и задачи исследования. Целью работы является теоретическое и методологическое обоснование, разработка и внедрение в практику проектного менеджмента предприятий машиностроения системы комплексной оценки рисков бизнес-планирования на всех этапах жизненного цикла проекта на базе модели определения индекса комплексной оценки качества бизнес-плана с учетом рисков его реализации.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотрены концептуальные теоретические и методологические подходы к формированию системы бизнес-планирования как эффективного инструмента внутрифирменного стратегического управления и развития предприятия в современной России;

- обобщены и систематизированы современные научные взгляды на формирование и анализ бизнес-плана в системе проектного менеджмента предприятий машиностроения;

- проведен комплексный анализ методов оценки рисков на всех этапах жизненного цикла проекта;

- на базе современных инструментов и механизмов риск-менеджмента дана сравнительная оценка использования различных методов учета рисков при планировании и реализации двух конкретных проектов по модернизации машиностроительного предприятия;

- предложены направления совершенствования системы оценки рисков реализации бизнес-планов проектов;

- проведена систематизация использования различных методов оценки рисков на всех этапах бизнес-планирования в соответствии с фазами жизненного цикла проекта

- разработана модель расчета комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана на базе расчетных показателей метода освоенного объема.

Объектом исследования является система управления рисками бизнес-планирования, а также ее методы и элементы, направленные на формирование эффективной системы проектного менеджмента машиностроительных предприятий.

Предметом исследования являются экономические, финансовые и организационные отношения, возникающие в процессе применения методов, механизмов и инструментов управления рисками бизнес-планирования в целях оптимизации проектной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Особое внимание в данном исследовании уделяется теоретическим и практическим аспектам взаимосвязи и взаимозависимости различных компонентов системы управления рисками на разных этапах жизненного цикла проектов развития предприятий машиностроения.

В рамках данного исследования была выдвинута гипотеза о возможности использования показателей, полученных в рамках расчетов по методу освоенного объема (Earned Value Management - EVM) в нескольких контрольных точках реализации проекта, в качестве исходных критериев для построения модели комплексной оценки рисков проектного бизнес-планирования. Предлагаемая модель позволит судить в целом о качестве бизнес-плана проекта, оценивая степень отклонения реальных показателей проекта от их плановых значений. При выдвижении данной гипотезы были приняты во внимание следующие факторы:

  • Принципы метода освоенного объема могут быть применены к любым проектам в машиностроительной отрасли.
  • Анализ абсолютных и относительных критериев (показателей), полученных в ходе расчетов по методу освоенного объема (EVM) позволяет руководителю проекта и проектной команде отслеживать волатильность данного проекта, т.е. отклонения объема и стоимости работ, фактически выполненных к данному моменту времени, от того объема и стоимости, которые были запланированы на данный момент.
  • Степень волатильности (колеблемости) процесса является важным оценочным показателем общего риска проекта и определяется на базе расчета стандартного отклонения и коэффициента вариации.
  • Показатели, полученные в ходе реализации проекта, по методу освоенного объема в нескольких точках контроля могут рассматриваться в качестве исходных данных при оценке качества бизнес-плана проекта в целом.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященных различным проблемам развития механизмов и инструментов управления рисками в процессе проектного бизнес-планирования.

В основе диссертации лежит комплексный системно-интегрированный методический подход к изучению объекта исследования. В ходе исследования применялись методы математической статистики, приемы системного, графического, статистического, сравнительного анализа. В процессе решения поставленных задач применяются такие общие приемы научного познания, как анализ и синтез, индукция и дедукция, а так же специальные количественные методы, такие как дисконтирование, метод построения сетевых графов и поиска критического пути, анализ чувствительности проектов, сценарный анализ, метод освоенного объема и др.

В диссертации использованы материалы экономической и проектной деятельности российских предприятий машиностроения, а также результаты, полученные в рамках научно-исследовательской деятельности кафедры организационного развития Института экономики управления и права (ИЭУП) Российского государственного гуманитарного университета.

Информационной базой диссертации являются научные труды российских и зарубежных авторов по проблематике анализа системы бизнес-планирования как стратегического инструмента управления предприятиями промышленности, а также по вопросам разработки методов проектного менеджмента и приемов управления рисками; действующие нормативно- правовые акты, методические материалы по оценке эффективности проектов, данные по расчету денежных потоков проектов модернизации машиностроительных предприятий, публикации российских и международных организаций по зарубежной практике управления проектами, информационные ресурсы сети Интернет, научно-методический и практический опыт кафедры организационного развития ИЭУП РГГУ в области проектного анализа и риск-менеджмента.

Работа выполнена по специальности 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством» (Промышленность) п.1.33. «Методология развития бизнес-процессов и бизнес-планирования в электроэнергетике….. машиностроительной и других отраслях промышленности» в паспорте специальностей ВАК.

Научная новизна исследования.

Разработан научно-методический подход к бизнес-планированию в проектном менеджменте, основанный на модели оценки качества бизнес-плана с учетом рисков его реализации на всех этапах жизненного цикла проекта.

В процессе исследования в диссертационной работе лично автором были получены следующие результаты, определяющие его научную новизну:

- уточнено представление о системе бизнес-планирования как эффективного инструмента внутрифирменного стратегического управления и проектного менеджмента;

- обосновано внедрение в систему проектного менеджмента машиностроительных предприятий элементов, отражающих риски формирования и реализации бизнес-планов проектов;

- на основе проведенного анализа различных методов и приемов риск-менеджмента предложена система оценки рисков бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта;

- проведены расчеты рисков двух проектов по модернизации машиностроительных предприятий на этапе концептуального и детального планирования, а также в ходе реализации и постмониторинга бизнес-плана проектов;

- предложена оригинальная матричная структура использования различных методов качественной и количественной оценки рисков на разных фазах жизненного цикла проекта и этапах бизнес-планирования;

- разработана модель алгоритма расчета критерия комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана проекта, который может служить индексом общего уровня качества бизнес-плана в проектном менеджменте;

- доказана необходимость системных подходов к анализу рисков проектной деятельности предприятий машиностроения. В частности, проведенный анализ предложенной матричной структуры использования методов риск-менеджмента в процессе бизнес-планирования позволил сделать вывод о том, что внедрение эффективной системы проектного менеджмента на предприятии предполагает активное применение приемов и методов управления рисками на протяжении всего жизненного цикла проекта: в концептуальной фазе, на этапе детального планирования, в процессе мониторинга при реализации бизнес-плана проекта и постмониторинга при анализе завершения проекта.

Практическая значимость исследования заключается в возможности использования полученных результатов в проектной деятельности предприятий машиностроительного комплекса.

Выводы и предложения, полученные в результате исследования, могут быть использованы в управленческой деятельности предприятий машиностроения в части применения матричной структуры, систематизирующей методы и инструментарий в области риск-менеджмента, в целях снижения рисков проектов и повышения эффективности реализации бизнес-планов. Результаты исследования рекомендуется применять в практике проектного менеджмента при расчете индекса оценки качества реализации бизнес-плана (ИКБП) на базе метода освоенного объема.

Практические расчеты и теоретические положения, сформулированные в ходе исследования, могут применяться в учебном процессе вузов при подготовке программ, лекционных и семинарских занятий по дисциплинам «Проектный менеджмент», «Инвестиционный менеджмент», «Бизнес-планирование» и «Управление рисками».

Апробация и внедрение результатов исследования. Диссертация выполнена в рамках очного обучения в аспирантуре Российского государственного гуманитарного университета. Результаты исследования могут быть рекомендованы к применению в проектной деятельности предприятий машиностроения.

Различные положения диссертации докладывались на следующих научных конференциях: XIX международной конференции «Проблемы управления безопасностью сложных систем» (Москва, декабрь 2011 г.); международной заочной научно-практической конференции «Актуальные научные вопросы: реальность и перспективы» (Тамбов, декабрь 2011 г.); международной конференции «Проблемы развития общественных наук: вопросы, решения, перспективы» (Волгоград, ноябрь 2011 г.)

Результаты исследования использованы при разработке программы семинарских занятий для бакалавриата по дисциплине «Проектный менеджмент» (кафедра организационного развития Института экономики управления и права Российского государственного гуманитарного университета). Отдельные положения и выводы исследования внедрены в учебную практику и используются в учебном процессе при проведении лекций и семинаров по курсу «Управление проектами» студентам ИЭУП РГГУ, обучающимся по специальностям государственное и муниципальное управление и менеджмент организации.

Публикации. Основные результаты и выводы диссертации нашли отражение в 6 научных публикациях общим объемом 3,6 п.л., в том числе 3 публикации объемом 2,5 п.л. в ведущих рецензируемых журналах, рекомендуемых ВАК.

Объем и структура диссертации. Структура работы определена целью и задачами исследования. Она состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения, списка литературы (120 источников) и 2 приложений. Диссертация выполнена на 151 страницах машинописного текста, включает 10 рисунков, 24 таблицы, 25 формул.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность и новизна выбранной темы, проанализирована степень ее научной разработанности, сформулированы цель и задачи, объект и предмет, гипотеза, база и методы исследования, раскрываются основные положения, выносимые на защиту, приводятся сведения об апробации и практической значимости диссертации.

В первой главе «БИЗНЕС-ПЛАН КАК ИНСТРУМЕНТ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ» приведен анализ концептуальных подходов к организации бизнес-планирования в системе управления предприятием, проанализированы современные методы формирования бизнес-планов развития промышленных предприятий и рассмотрена общая теория риск-менеджмента в стратегическом бизнес-планировании.

Уточнено место и роль бизнес-плана в системе стратегического управления машиностроительным предприятием. При этом бизнес-планирование рассматривается как комплексная деятельность по проектированию деловых процессов и моделированию состояния бизнеса на определенный период в будущем. В отечественной практике понятие «бизнес-планирование» сводится, в основном, к факту составления документа «бизнес-план», и не включает в себя весь комплекс управленческих процедур, связанных с процессом мониторинга реализации бизнес-плана, процессом управления рисками и комплексной оценкой результатов деятельности.

Отмечено, что бизнес-план перспективно рассматривать в качестве универсального и необходимого инструмента управления как традиционной, так и инновационной деятельностью предприятия. Иными словами, под бизнес-планом стоит понимать как своеобразную оценку предпринимательской активности предприятия, и, в то же время, необходимый инструмент реализации проектно-инвестиционных решений.

Именно бизнес-планирование помогает предпринимателям реально оценить свои сильные и слабые стороны, рассмотреть альтернативные решения, предложить своевременные меры по предотвращению рисков. В настоящее время в рамках модернизации предприятий машиностроительного комплекса бизнес-планирование можно рассматривать одновременно как поисковую, научно-исследовательскую и проектную деятельность.

Обобщая отечественный и зарубежный опыт по исследованию методики бизнес-планирования, сделано заключение о том, что в целом бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной экономической системы, независимо от масштабов и сферы деятельности и формы собственности предприятия, и может выполнять множество практических функций, как внешних, так и внутренних, жизненно важных для деятельности самого предприятия. Такими функциями являются:

  • стандартизация процесса ознакомления с предприятием и проектами, планируемыми на предприятии;
  • привлечение финансовых и материальных средств, с целью развития проекта (партнерство, инвестирование, кредитование);
  • адекватное оценка предполагаемых или продолжаемых действий; выявление и локализация проблем развития предприятия;
  • четкое определение конечных и промежуточных целей бизнеса
  • контроль и управление, позволяющее планомерно продвигать предприятие к поставленным целям;
  • процесс постоянного развития и модернизации процессов на предприятии и сопоставление целей фактическим достижениям.

Отметим, что, несмотря на индивидуальные различия, в зависимости от сферы предпринимательской деятельности или размера капитальных вложений, в каждом бизнес-плане можно выделить несколько стандартных этапов, которые необходимо последовательно пройти при его разработке. Одним из таких этапов является проблема анализа и управления рисками.

Для отечественной науки управления проблема риска и его оценки не является, новой, хотя актуальность этой проблемы резко возросла в связи с переходом на систему рыночных отношений. Проведение экономической реформы в нашей стране, переход на инновационный путь развития сделало востребованной теорию риск-менеджмента, вызвало интерес к практическим способам оценки рисков и методам их снижения в процессе формирования стратегических планов развития предприятий. Необходимо принять во внимание, при этом, что рискованное событие представляет собой ситуацию неопределенности, последствия которой для проекта могут быть не только отрицательными, но и положительными.

Эффективное управление рисками в процессе бизнес-планирования предполагает их систематизацию на базе различных классификационных признаков. Важнейшей составляющей теории проектного риск-менеджмента является разработка методов измерения степени риска. Количественная оценка предпринимательских рисков, сопровождающих процесс реализации стратегической политики предприятия, – сложная категория, которая может быть охарактеризована тремя важнейшими аспектами:

- вероятностными (статистическими) характеристиками,

- коэффициентом чувствительности;

- косвенными оценками (рейтинг, котировки, индексы).

Традиционные методы математической статистики позволяют оценить риск финансовой деятельности фирмы как степень отклонения реально полученных финансовых результатов от вероятных, ожидаемых в будущем результатов. Иными словами, количественная степень риска может быть оценена путем расчета показателей отклонения от среднего (волатильности, изменчивости, колеблемости) исследуемой финансовой переменной, как правило, дохода или убытка. В практике проектного менеджмента наиболее распространенными показателями оценки степени риска являются такие известные статистические критерии изменчивости переменных как:

• размах вариации,

• дисперсия,

• среднее квадратическое (стандартное) отклонение,

• коэффициент вариации.

Для количественной оценки проектных рисков используются специальные инструменты и механизмы риск-менеджмента, среди которых анализ чувствительности (sensitivity analysis), анализ сценариев (scenario analysis), метод Монте-Карло (Monte Carlo analysis), модель ожидаемой денежной стоимости (Expected Monetary Value), модель дерева целей (Decision Tree modeling), оценка реальных возможностей (real option evaluations) и другие.

Важными элементами бизнес-планирования на предприятии являются приемы выхода из рисковой ситуации, реализуемые в рамках управленческого процесса: избежание (уклонение от) риска, удержание риска (или принятие риска на себя), передача (трансфер) риска, снижение степени (или ограничение) риска. Основными методами снижения степени риска являются диверсификация, страхование, самострахование, хеджирование, лимитирование, эккаунтинг и т.п.

Во второй главе «АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ ПРОЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА ПРЕДПРИЯТИЙ» рассмотрены специфические черты бизнес-плана проектов предприятий. Рассмотрена сущность проектного менеджмента и особенности бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта, приведены критерии оценки эффективности бизнес-плана развития предприятия, описаны особенности управления рисками в проектном бизнес планировании.

Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что с точки зрения системного подхода, проект может быть рассмотрен как процесс перехода от исходной начальной цели к финальному результату при участии определенных рыночных факторов, механизмов и в условиях ограниченности ресурсов. При этом целью проекта может быть четко обозначенная потребность либо идея, а результатом проекта может быть удовлетворение означенной потребности и реализация идеи. В работе обозначены четыре основные стадии жизненного цикла проекта: предпроектная стадия выработки концепции (предварительное планирование), стадия подготовки бизнес-плана проекта (детальное планирование), реализация и выполнение проекта (мониторинг планов), завершение и анализ результатов проекта (постмониторинг планов). При этом описана совокупность факторов, присущая проектному подходу к выполнению поставленного спектра задач. Одновременно обоснован спектр задач, к решению которых целесообразно применять проектный подход.

Проведенный в ходе исследования анализ основных концепций и методических подходов к системе проектного менеджмента предприятий, позволил сделать вывод о том, что понятие «проектное бизнес-планирование» имеет многоаспектную сущность и может быть рассмотрено как система, процесс, стратегия, инструмент и технология.

Анализ отечественной практики использования стандартных процедур по оценке эффективности плановых инструментов в бизнесе свидетельствует о том, что в этой области есть еще много недостатков. Так, в подготовленных бизнес-планах подробно освещаются финансовое состояние предприятия, рассчитываются простые критерии эффективности проекта срок окупаемости, учетная прибыль и др. однако незаслуженно мало внимания уделяется анализу рынка продукции, оценке конкурентоспособности товара, нередко отсутствует реальная информация о конкурентной среде, игнорируются интересы инвесторов и так далее.

Изучение российской экономической практики свидетельствует о том, что в настоящее время не существует общепризнанной универсальной системы оценки бизнес-планов. В то же время можно указать наиболее распространенные подходы, в рамках которых происходит группировка параметров, используемых в качестве оценочных критериев. Прежде всего, это собственно экономическое направление, которое объединяет критерии чисто экономического плана. Одновременно бизнес-план стоит оценивать согласно социальной группе критериев, связанных с общественной значимостью бизнес проекта применительно к конкретным условиям социальной сферы. Необходимо также упомянуть экологические критерии, имеющие особое значение в условиях повышения международных и национальных требований к защите окружающей среды от воздействий антропогенного характера. Перспективно оценивать бизнес-планирование в проектном менеджменте, используя функциональный подход, суть которого состоит в рассмотрении всего комплекса деятельности предприятия, разделив его на различные функциональные подсистемы. В результате означенной классификации методик бизнес-планирования, проблема их оценки приобретает структурированный вид, предполагающий не просто выделение отдельных критериев, но их группировку в рамках функциональных направлений.

В работе рассмотрены методы, используемые в анализе инвестиционной проектной деятельности, которые можно подразделить на две группы: основанные на дисконтированных оценках и учетных оценках. К наиболее распространенным в мировой практике проектного менеджмента методам оценки инвестиций относят: расчет чистого дисконтированного дохода (NPV), индекса доходности дисконтированных инвестиций (PI), внутренней нормы прибыли (IRR) проекта, дисконтированного срока окупаемости инвестиций (DPP).

Инвестиционная деятельность связана с различными видами рисков. Здесь существенным является выделение общих (систематических, рыночных) и специфических (индивидуальных, диверсифицируемых) рисков инвестора. Общие риски включают риски, являющиеся одинаковыми для всех участников инвестиционной деятельности и форм инвестирования. В отличие от общих рисков специфические риски сугубо индивидуальны для каждого инвестора и связаны с проектной деятельностью конкретного субъекта или с вложениями в конкретные объекты инвестирования.

В исследовании уделено особое внимание проблемам снижения рисков проектного инвестирования, поскольку они связаны с вложениями в реальный сектор экономики, а значит, напрямую способствуют эффективному развитию и инновационному обновлению современного российского машиностроительного производства. В рамках данной задачи определены основные элементы процесса управления рисками, рассмотрена типология рисков по степени воздействия на инвестиционный проект и описаны способы выбора стратегии реагирования на ситуацию подразумевающую риск (обработка рисков).

Таким образом, сделан вывод, что в контексте проектного менеджмента, бизнес-план должен рассматриваться не как систематизированная (согласно существующим стандартам) информация о проекте, а как эффективный инструмент менеджмента, позволяющий принимать своевременные управленческие решения, осуществлять контроль, оперативное управление, обеспечивать наличие необходимой документации, контролировать расходы, обосновывать необходимость требуемых ресурсов, ограничивать временные рамки, проводить успешную политику в области риск-менеджмента.

В третьей главе «МОДЕЛЬ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ ПРОЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ» представлены рекомендации по построению модели комплексной оценки рисков бизнес-плана в системе проектного менеджмента машиностроительных предприятий.

Проведенный в ходе исследования анализ позволил сделать вывод о том, что в организациях машиностроительного комплекса недостаточно развита система комплексной оценки эффективности и рисков бизнес-планирования, определенные трудности возникают у предприятий на этапе реализации проектов модернизации производства. Использование существующих моделей формирования проектных бизнес-планов, хотя и систематизирует и унифицирует процесс бизнес-планирования, однако в целом сводит его в большей степени именно к экономическому обоснованию, что является важнейшим, однако отнюдь не единственным параметром качества проектного менеджмента, принимаемым к рассмотрению. Анализ других вопросов, в частности, оценка рисков, организация мониторинга и постмониторинга планов и др., зачастую либо несколько сдвигает сроки проекта, или остается неосуществленным, что является критически важным в рамках проектного менеджмента.

На наш взгляд в настоящее время оценка и нейтрализация рисков является одной из приоритетных задач управления модернизацией предприятий машиностроения, поскольку внедрение новых продуктов и технологий сопровождается повышенными рисками. С целью укрепления рыночных позиций, повышения конкурентоспособности и рентабельности на двух предприятиях машиностроения были приняты к разработке проекты, реализующие стратегию, так называемой, «лоскутной» модернизации, когда проводится последовательная реконструкция отдельных цехов и производственных участков и внедрение IT-технологий. Эти проекты предусматривают модернизацию двух производственных цехов предприятий, включая закупку и строительные работы по монтажу нового технологического оборудования для производства инновационной продукции машиностроения гражданского назначения.

В работе проведен анализ открытых данных по основным этапам и характеристикам этих двух проектов, на примере которых были выявлены риски проектов и проведен мониторинг реализации бизнес-планов. Был сделан вывод о сопоставимости данных проектов по срокам и объему инвестиций. Обобщенная структура работ по проектам, представленная в форме сводной программы по разработке и внедрению проектов с указанием времени выполнения основных этапов работ, представлена в таблице 1.

Таблица 1

Программа разработки и внедрения проектов модернизации

машиностроительных предприятий

Этапы внедрения проекта

Максимальная продолжительность этапа, недель/кварталов

1. Формирование команды разработки проекта

2/ 0,17

2. Разработка бизнес-плана проекта модернизации цеха

8/ 0,67

3. Реализация проекта (закупка и монтаж нового оборудования)

35/ 2,91

4.Ввод в эксплуатацию и оценка результатов проекта

3/ 0,25

Всего

48/ 4,00

Анализ показал, что в настоящее время на предприятиях используется единственный способ снижения рисков на этапе формирования бизнес-планов рассматриваемых проектов – страхование общей продолжительности времени выполнения строительных и монтажных работ по проекту в размере критического пути, т.е. 48 недель или 12 календарных месяцев. Второй способ – самострахование, или создание резервных фондов, который использовался на предприятиях при реализации проектов в 2005-2008 г.г., не может быть задействован в силу низкой рентабельности производства и отсутствия резерва прибыли в годы кризиса 2008-2010г.г. Таким образом, был сделан вывод о том, что применяемые методы снижения рисков в системе проектного планирования предприятий не соответствуют современному уровню риск-менеджмента.

В ходе исследования было выдвинуто и обосновано положение о том, что внедрение эффективной системы проектного менеджмента на предприятиях машиностроения напрямую связано с системной работой по оценке рисков бизнес-планирования на всех основных этапах жизненного цикла проекта: на этапе создания концепции проекта, в процессе детального планирования и в период реализации бизнес-плана. В этих целях был проведен сравнительный анализ использования методов риск-менеджмента при формировании бизнес-планов рассматриваемых в работе проектов. Проведенное исследование показало, что в настоящее время на предприятиях отсутствует единая система оценки проектных рисков на этапе концептуального и детального планирования. Хотя в бизнес-планах проектов приведен список возможных рисков, однако отсутствует их количественный и качественный анализ, не обоснована степень угроз по этим риском, нет их балльной оценки и ранжирования. В связи с этим была поставлена и решена задача по применению и сравнительному анализу практических методов и приемов современного риск-менеджмента для оценки конкретных проектов предприятия на этапе формирования бизнес-планов.

Первый из предлагаемых к использованию методов риск-менеджмента основан на идентификации прогнозируемых рисков, их качественной оценке и ранжированию с использованием методов экспертной оценки. Общий итог расчетов по балльной оценке и ранжированию рисков проектов представлен в таблице 2.

Таблица 2

Значение рисков в баллах и ранжирование

Вид риска

Значение в баллах

Ранжирование

Повышение цен на оборудование

23.6

1

Недостаточный спрос на услуги

15.8

2

Снижение цен конкурентами

6.6

4

Неплатежеспособность потребителей

4.0

5-6

Рост налогов

1.3

9

Появление альтернативных услуг

4.0

5-6

Недостатки монтажа и наладки оборудования.

7.9

3

Недостаток оборотных средств

2.7

7-8

Недостаточный уровень зарплаты

2.7

7-8

По результатам проведенных расчетов был сделан вывод о том, что наибольшую опасность представляют риски:

  • Повышения цен на оборудование;
  • Недостаточного спроса на новую продукцию;
  • Недостатки монтажа и наладки оборудования.

Приведенный метод может быть рекомендован предприятиям к применению на концептуальной фазе проекта, когда решается задача создания обобщенного предварительного бизнес-плана и определяются потенциальные риски с элементами их качественного анализа на базе экспертной оценки.

На втором этапе жизненного цикла проекта – детальном бизнес-планировании – наибольшее значение приобретают риски, связанные с оценкой эффективности проекта, которые зависят от точности прогноза по определению денежных потоков (доходов и затрат) по проекту и ставки дисконтирования (уровня заданной нормы прибыли).

В ходе исследования были проанализированы финансовые разделы двух реализуемых на машиностроительных предприятиях проектов по модернизации цехов, выделены необходимые открытые данные по прогнозируемым денежным инвестиционным потокам проектов на ближайшие два с половиной года, в течение которых окупится новое оборудование, а выпускаемая продукция будет иметь статус инновационной. В таблице 3 приведены сводные расчеты по первоначальным инвестициям (капитальным вложениям) в проекты в соответствии с общими статьями затрат.

Таблица 3.

Сводный расчет первоначальных инвестиций по проектам

(тыс. руб.)

Статьи

Проект 1

Проект 2

Затраты на ремонт помещения

и монтаж оборудования

18200

15100

Затраты на закупку и доставку оборудования

25100

30200

Затраты на лицензирование продукции

2200

2200

Итого капитальных вложений

45500

47500

Проведенные расчеты по прогнозу финансово-инвестиционного бюджета проектов позволили сформировать модель чистого денежного потока. Формула (1) отражает модель по проекту 1:

{ I, Fi, r, n} ={-45500,0; 10600,2; 12300,3; 15820,1; 18200,5; 20790,9}, тыс. руб.,

при этом r=15%, n = 5 (1)

Расчет основного критерия эффективности проекта проводился в табличной и аналитической форме. Согласно проведенному расчету, чистая приведенная стоимость проекта (NPV) по проекту 1 составила 4,17 млн. рублей (см. таб.4), а по проекту 2 – 3,8 млн. рублей. В таблице 5 представлены общие расчеты критериев эффективности проектов.

Таблица 4

Расчет чистого приведенного эффекта

на базе дисконтированного денежного потока по проекту 1 (тыс. руб.)

Год

Недискон-

тированный
поток

Недисконти-рованный накопленный поток

Коэффици-

енты
дисконтиро-

вания
при =15%

Дисконтиро-

ванный
поток.

Чистый

дисконтиро-

ванный
накопленный

поток

0

-45500,0

-45500,00

1,000

-45500,0

-45500,0

1

10600,2

-34899,8

0,870

9217,6

-36282,4

2

12300,3

-22599,5

0,756

9299,0

-26983,4

3

15 820,1

-6779,4

0,658

10409,6

-16573,8

4

18 200,5

11421,1

0,572

10410,7

-6163,1

5

20 790,9

32212,0

0,497

10333,1

4170,0

32212,0

 

 

49670,0-45500,0

=4170,0

 



Pages:   || 2 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.