авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 ||

Совершенствование деятельности таможенных органов по противодействию легализации доходов,полученных преступным путем

-- [ Страница 2 ] --

Признаки подозрительных валютных операций, осуществляемых участниками ВЭД в процессе внешнеторговой деятельности, с которыми приходится сталкиваться должностным лицам таможенных органов в процессе постконтроля, предлагаемые диссертантом, представлены на рис. 5.

 Предлагаемые признаки подозрительных валютных операций,выявляемых-8

Рис. 5. Предлагаемые признаки подозрительных валютных операций,
выявляемых должностными лицами таможенных органов
в процессе постконтроля товаров

Для совершенствования взаимодействия таможенных органов и Росфинмониторинга диссертантом предложено усовершенствовать действующую схему передачи информации о подозрительных сделках в Росфинмониторинг путем внедрения электронной системы передачи информации, заключающейся в использовании специального программного средства, позволяющего передавать указанную информацию на любом уровне таможенной системы (таможенный пост, таможня, РТУ, центральный аппарат ФТС России) напрямую в базу данных Росфинмониторинга (рис. 6).

Схема (рис. 6) отражает два действующих варианта (варианты I и II) передачи таможенными органами в Росфинмониторинг информации о подозрительных операциях, проводимых участниками ВЭД, а также предлагаемый диссертантом (вариант III).

  1. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. В диссертации решена научная задача, заключающаяся в развитии научно-методических основ и выработке практических рекомендаций по совершенствованию деятельности таможенных органов по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

2. В ходе ее решения получены следующие новые научные результаты, имеющие теоретическую значимость и практическую ценность:

- обоснованы концептуальные основы деятельности таможенных органов РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- разработаны методические основы оценки результативности деятельности таможенных органов РФ, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- сформированы практические рекомендации по совершенствованию методов, инструментов управления деятельностью таможенных органов РФ

Условные обозначения:

- вариант I (действующий) передачи информации из таможенных органов в Росфинмониторинг;

- вариант II (действующий) передачи информации из таможенных органов в Росфинмониторинг;

- вариант III (предлагаемый) передачи информации из таможенных органов в Росфинмониторинг с использованием специального программного средства.

Рис. 6. Действующие и предлагаемая схемы передачи информации из
таможенных органов в Росфинмониторинг

по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

3. Полученные научные результаты формируют научно-методическую основу системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в таможенных органах РФ.

4. Предложенные Концептуальные основы определяют в первоочередном порядке основные цели и задачи, стоящие перед таможенными органами РФ, с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. «Фундамент» такой деятельности формируют принципы, выявленные и систематизированные диссертантом. Кроме общих (базовых) принципов деятельности таможенных органов по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, принятых международным сообществом, разработаны специфические принципы, определяющие функционирование системы противодействия таможенных органов легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

5. Методические основы оценки результативности деятельности таможенных органов РФ, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, базируются на действующей системе контрольных показателей эффективности деятельности и учитывают направления деятельности правоохранительного и экономического блоков таможенных органов. Разработанные методические основы позволили сформировать алгоритм расчета целевого индикатора для оценки результативности деятельности таможенного органа в рассматриваемом направлении.

6. Практические рекомендации по совершенствованию деятельности таможенных органов РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, заключаются в организации нового направления деятельности таможенных органов – внутреннего контроля, позволяющего сформировать систему «тройного» внутреннего контроля в таможенных органах с целью выявления фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

7. Для совершенствования взаимодействия таможенных органов и банков определены критерии и признаки подозрительных валютных операций (сделок), вызывающих подозрение на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, а также определены задачи и предполагаемые мероприятия структурных подразделений валютного контроля таможен в рассматриваемом направлении.

8. Взаимодействие таможенных органов РФ и Росфинмониторинга предложено развивать по обновленной схеме информационного сотрудничества, сводящейся к использованию специального программного средства для передачи сведений о подозрительных операциях, сделках на любом уровне системы таможенных органов. Критерии и признаки подозрительных внешнеторговых сделок, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, сведения о которых должны направляться в Росфинмониторинг, сформулированы в рамках диссертационного исследования.

9. Практическое применение полученных научных результатов даст возможность повысить результативность деятельности таможенных органов РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, следовательно, прагматическая цель диссертационного исследования достигнута.

10. Предложенные в диссертации направления работы и разработанные мероприятия, направленные на расширение участия таможенных органов РФ в национальной системе противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и реализуемые в сфере внешнеэкономической деятельности, могут послужить основой для дальнейших научных исследований, с учетом накопленного опыта и постоянно развивающихся методических подходов.

V. ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК России

    1. Лаврикова Н.Ю. Совершенствование взаимодействия ФТС России и Росфинмониторинга с целью противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Вестник Российской таможенной академии. – 2012. – № 3. – С. 106-112 (0,49 п.л.).
    2. Лаврикова Н.Ю. Предложения по созданию в таможенных органах Российской Федерации системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Вестник университета. Издательский дом ГУУ. – 2012. – № 13. – С. 37-42 (0,36 п.л.)
    3. Лаврикова Н.Ю. Разработка методики оценки результативности противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в таможенных органах Российской Федерации // Вестник университета. Издательский дом ГУУ. – 2012. – № 7. – С. 112-116 (0,33 п.л.).

Публикации в других изданиях:

4. Лаврикова Н.Ю. Противодействие легализации преступных доходов: роль таможенных органов в решении государственной задачи // Таможенная политика и экономическая безопасность Российской Федерации: состояние, проблемы и направления их решения: сборник материалов межвузовского круглого стола, проведенного кафедрой таможенных платежей и валютного контроля. М.: Изд-во РТА. – 2010 – С. 99-105 (0,49 п.л.).

5. Лаврикова Н.Ю. Офшорные зоны как инструмент легализации доходов, полученных преступным путем // Академический вестник. – 2010. – № 2. – С. 143-150 (0,71 п.л.).

6. Скудалова Т.В. Лаврикова Н.Ю. Организация эффективного противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, как условие сохранения экономической безопасности страны // Государственный капитализм в современной экономике: материалы Интернет-конференции. 11 апреля – 16 мая 2011 г. – Москва: ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2011. – С. 229-235 (0,35 п.л.).

7. Лаврикова Н.Ю. Кто там прячется в тени? // Информационно-аналитическое обозрение «Таможня». – май 2011. – № 10 (273). – С. 25 (0,15 п.л.).

8. Лаврикова Н.Ю. Развитие системы принципов противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в таможенных органах // Инновационность экономики России и процессы глобализации. 21 ноября – 23 декабря 2011 г.: материалы Интернет-конференции. – М.: ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2012. – С. 48-52 (0,25 п.л.).

9. Лаврикова Н.Ю. Обеспечение национальной безопасности таможенными органами Российской Федерации путем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Государственное управление в XXI веке: повестка дня российской власти. 29-31 мая 2012 г.: материалы X Международной конференции на базе факультета государственного управления МГУ имени М.В. Ломоносова – М.: ФГУ МГУ имени М.В. Ломоносова. (в печати, 0,38 п.л.).

10. Лаврикова Н.Ю. Совершенствование деятельности таможенных органов РФ по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, в условиях членства России во Всемирной торговой организации // Сборник материалов Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы совершенствования практики и теории таможенного дела в условиях членства России во Всемирной торговой организации» (19 октября 2012 г., Российская таможенная академия) - М.: Изд-во РТА. (в печати, 0,15 п.л.).

11. Лаврикова Н.Ю. Направление противодействия таможенных органов РФ легализации доходов, полученных преступным путем, в свете принятия новых стандартов ФАТФ // Сборник материалов кафедры таможенных доходов и тарифного регулирования. М.: Изд-во РТА. (в печати, 0,26 п.л.).


1 Источник: платежный баланс России (статья «Финансовый счет» в части «Сомнительные операции) – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. – Режим доступа: World Wide Web. URL: http://gks.ru .



Pages:     | 1 ||
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.