авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 |

Управление хозяйственными рисками в предпринимательской деятельности организаций в сфере лизингового бизнеса

-- [ Страница 1 ] --

На правах рукописи

Зарипов Ринат Яухарович

УПРАВЛЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫМИ РИСКАМИ

В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ

В СФЕРЕ ЛИЗИНГОВОГО БИЗНЕСА

Специальность: 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством

(экономика предпринимательства)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Уфа – 2010

Работа выполнена на кафедре «Экономика и менеджмент» Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования (ГОУ ВПО) «Камская государственная инженерно-экономическая академия».

Научный руководитель: доктор технических наук,

профессор

Шибаков Владимир Георгиевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор

Маликов Рустам Илькамович

кандидат экономических наук,

доцент

Хуссамов Раил Римович

Ведущая организация: ГОУ ВПО «Уфимский государственный авиационный технический университет»

Защита состоится «31» мая 2010 г. в «1600» часов на заседании диссертационного совета ДМ 212.290.01 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Уфимская государственная академия экономики и сервиса» (ГОУ ВПО УГАЭС) по адресу: 450078, г. Уфа, ул. Чернышевского, 145, ауд. 703.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Уфимская государственная академия экономики и сервиса».

Автореферат разослан «29» апреля 2010 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета А.И. Хисаева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Лизинговая деятельность как и любой другой вид предпринимательской деятельности подвержена негативному влиянию рисков, обусловленных быстроменяющейся ситуацией на рынке, изменениями правил ведения хозяйственной деятельности и т.д.

Отсутствие адаптированных к российским условиям подходов к построению системы управления рисками в лизинговых компаниях является одним из основных препятствий для встраивания процесса риск-менеджмента в процесс управления данными компаниями. Постановка методологии комплексного управления рисками и ее реализация в организации – важное направление деятельности любой компании. Каждая организация вынуждена принимать на себя риски для достижения своих целей, и комплексный подход к построению системы риск-менеджмента призван оптимизировать набор рисков.

Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости организации, защищенность капитала инвесторов и кредиторов, безопасное стратегическое развитие и конкурентоспособность на рынке. В связи с этим практически все решения, направленные на выполнение данных задач, требуют владения теорией и методологией риск-менеджмента.

Современное состояние в области управления рисками в сфере лизингового бизнеса характеризуется тем, что лишь единицы российских лизинговых компаний осознают влияние рисков на их развитие и конкурентоспособность и имеют в своей структуре отдельные подразделения по управлению рисками.

Проблематика рисков лизинговой деятельности – довольно новое направление, и на сегодняшний день данная проблема исследована не в полной мере. В настоящее время требуется научное обоснование методических подходов к анализу рисков деятельности лизинговой компании, оценке и формированию профиля рисков, выбору решений о реализации способов воздействия на риск, интеграции системы управления рисками в другие системы управления компанией.

Однако большинство работ специалистов сводятся, как правило, к задачам управления риском неплатежеспособности лизингополучателей и разработке его качественной и количественной оценки.

Данная работа ориентирует на рассмотрение проблемы управления рисками с более общих позиций, вовлекая в круг анализируемых аспектов все многообразие рисков, присущих деятельности лизинговой компании, а также на внедрение процесса управления ими в систему управления компанией.

Недостаточная научная разработанность проблем, связанных с управлением рисками в лизинговой деятельности, определила актуальность темы исследования.

Разработанность темы исследования. Проблеме управления рисками посвящены научные труды многих ученых. Среди зарубежных авторов можно выделить: Дж. Пикфорд, К.Д. Вальравен, Т.Л. Бартон, У. Шенкир, П. Уокер,
К. Рэдхэд, С. Хьюс, П. Бернстайн и др.

Вопросами изучения проблематики рисков и неопределенности в отечественной науке занимались А.В. Абчук, А.П. Альгин, П.Г. Грабовый,
В.М. Гранатуров, В.В. Глущенко, А.И. Орлов, А.М. Дубров, Б.А. Лагоша,
И.К. Шевченко, Э.А. Уткин, Д.А. Фролов, Н.Н. Малашихина, А.М. Литовских, О.С. Белокрылова, А.А. Лобанов, А.В. Чугунов, А.С. Шапкин, К.В. Балдин, С.Н. Воробьев, Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев, Г.Я. Гольдштейн и др.

Отдельным аспектам проблемы управления рисками в лизинговой деятельности посвящены труды специалистов: М. Гончарук, В.А. Горемыкин, А.Н. Попов, И.Р. Ахметзянов, А.А. Пантешкина, Н.А. Гориславец,
А.О. Солдатова, Т.А. Яковлева и др.

Цель диссертационного исследования состоит в обосновании теоретических и методических положений по разработке процесса управления хозяйственными рисками в предпринимательской деятельности организаций в сфере лизингового бизнеса.

В соответствии с целью в диссертации были поставлены следующие задачи:

  1. Разработать и обосновать методический подход к идентификации рисков деятельности лизинговой компании, систематизировать и классифицировать идентифицированные риски.
  2. Разработать и обосновать методический подход к оценке рисков деятельности лизинговой компании, сформировать профиль рисков.
  3. Обосновать алгоритм принятия решения об управляющем воздействии на риск.
  4. Разработать механизм внутреннего контроля, ориентированного на риск, определить и обосновать критерии оценки эффективности внутреннего контроля и предупреждения потерь, связанных с риском.
  5. Разработать и предложить к внедрению комплексную систему управления рисками, выработать принципы ее функционирования при условии достижения положительной экономической эффективности организации такой системы.

Область исследования соответствует специальности 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика предпринимательства) по пункту 10.9. «Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства» паспорта специальности ВАК РФ.

Объектом исследования в диссертационной работе выступают организации лизингового бизнеса, функционирующие в условиях неопределенности и риска.

Предмет исследования составляют теоретические и методические аспекты процесса управления хозяйственными рисками в предпринимательской деятельности организаций лизингового бизнеса.

Теоретико-методологической основой диссертационной работы являются основополагающие подходы, выработанные наукой, монографические исследования и труды отечественных и зарубежных ученых в области проблематики рисков и неопределенности, результаты опросов специалистов и руководителей.

В качестве научного инструментария при проведении исследования использовались методы общей теории систем, теории управления, экономико-математического и имитационного моделирования, абстрактно-логический, эмпирический, статистико-вероятностный, методы наблюдений и экспертных оценок, причинно-следственный анализ.

Информационную основу диссертационной работы составили данные экономической литературы, посвященной проблематике рисков и неопределенности, средств массовой информации, научных учреждений, периодической печати, доклады отечественных и зарубежных ученых на семинарах и конференциях, связанных с темой исследования, законодательные и нормативные акты, методические указания и положения, данные ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ», не являющиеся коммерческой тайной.

Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:

  1. Разработан и научно обоснован методический подход к идентификации рисков деятельности лизинговой компании, который, в отличие от существующих подходов, базируется на анализе функциональной модели бизнес-процессов организации как источника ее рисков, что позволяет наиболее полно выявить риски, присущие деятельности лизинговой компании.
  2. Разработана математическая модель оценки рисков деятельности лизинговой компании, учитывающая причинно-следственные связи рисков и позволяющая ранжировать идентифицированные риски по степени их влияния на экономическую безопасность компании, сформировать профиль рисков лизинговой компании.
  3. Обоснован алгоритм принятия решения об управляющем воздействии на риск, включающий выбор сбалансированного набора способов воздействия на риск в зависимости от группы риска и значимости его влияния на функционирование лизинговой компании.
  4. Предложен механизм встраивания процессов внутреннего контроля, ограничивающего риски, в бизнес-процессы лизинговой компании, основанный на закреплении ответственности за достижение целей бизнес-процессов и присущие им риски за владельцами бизнес-процессов, что позволяет, наряду с контролем достижения цели бизнес-процесса, контролировать предпосылки рискобразующих факторов, которые могут стать причиной невыполнения поставленных целей и усиления концентрации рисков в лизинговой компании. Обосновано, что оценочными показателями эффективности внутреннего контроля рисков являются: достижение корпоративных ключевых показателей деятельности – KPI (key performance indicators) и экономический эффект, характеризующийся превышением результатов управления рисками над затратами по управлению ими.
  5. Разработаны структурно-функциональная и коммуникационная модели системы управления рисками, способствующие интеграции процесса управления рисками в систему управления лизинговой компании.

Практическая значимость исследования определяется возможностью использования основных положений и результатов исследования лизинговыми компаниями при организации системы управления рисками. Практическая ценность исследования определяется прикладной направленностью проведенных разработок.

Результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе, при проведении практических и теоретических занятий, курсового и дипломного проектирования в рамках курсов «Предпринимательские риски», «Экономика и финансы предприятия».

Апробация и внедрение результатов исследования. Отдельные положения диссертационного исследования докладывались и обсуждались на следующих конференциях и семинарах: Международной научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие современного общества в условиях реформ» (Саратов, 2007); ежегодной Международной конференции «Управление рисками предприятий в России: передовые практические методы и решения» (Москва, 2008); ежегодной Международной конференции «Лизинг в России: увеличение прибыли в новых условиях рынка» (Барселона, Испания, 2008); семинаре «Риск-менеджмент: практика противодействия корпоративному мошенничеству в лизинге» (Москва, 2008).

Обоснованные в диссертации предложения внедрены в деятельность ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ» (г. Набережные Челны), что подтверждено соответствующим актом.

Публикации. По диссертации опубликованы 11 статей общим объемом 7,0 п. л. Автор имеет 6 научных статей в изданиях, рекомендованных ВАК, для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук, также 3 статьи в электронных научных изданиях, публикации в которых приравниваются к опубликованным работам, отражающим основные научные результаты диссертации, зарегистрированные в НТЦ «Информрегистр». Авторский объем опубликованных работ составляет 6,41 п.л.

Объем и структура исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основной текст изложен на 171 странице. В работу включены 36 рисунков, 21 таблица, 6 приложений. Список литературы содержит 118 наименований.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении диссертации обосновывается актуальность темы, раскрывается общее состояние проблемы и степень ее изученности, определяются цель и задачи исследования, представлена научная новизна, излагаются методические подходы к рассмотрению проблемы, практическая значимость и апробация полученных результатов.

В первой главе раскрыта экономическая сущность категории «риск», исследованы место данной категории в различных отраслях науки, институциональные основы риска в процессе эволюции исследования риска. Выявлены проблемы управления рисками в лизинговой деятельности и обоснованы направления совершенствования системы управления рисками.

Во второй главе разработан процесс управления рисками деятельности лизинговой компании, определены стадии и этапы процесса управления рисками. Предложен и обоснован методический подход к идентификации рисков, основанный на анализе функциональной модели бизнес-процессов лизинговой компании. Приведены результаты экспериментального исследования по идентификации и оценке рисков деятельности лизинговой компании. Приведена системная классификация и профиль рисков лизинговой компании. Рассмотрен алгоритм принятия решений об управляющем воздействии на риск и механизм внутреннего контроля, ориентированного на риск, рассмотрены критерии оценки эффективности предупреждения потерь, связанных с риском.

В третье главе предложен подход к практической реализации разработок с целью улучшения организации управления рисками в ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ», а именно разработана комплексная система управления рисками, включающая структурно-функциональную и коммуникационную модели системы, приведен расчет экономической эффективности организации комплексной системы управления рисками в лизинговой компании.

В заключении обобщены результаты исследования, сформулированы основные выводы.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

  1. Методический подход к идентификации рисков деятельности лизинговой компании, базирующийся на анализе функциональной модели бизнес-процессов

В соответствии с задачами исследования первым этапом по разработке процесса управления рисками является идентификация рисков, присущих специфике деятельности лизинговой компании. Под идентификацией рисков следует понимать выявление рисков, их специфики, выделение особенностей их реализации и изучение факторов, влияющих на них.

В данном диссертационном исследовании предлагается использовать для идентификации рисков деятельности лизинговой компании анализ функциональной модели бизнес-процессов.

Под анализом функциональной модели бизнес-процессов лизинговой компании необходимо понимать процесс выявления потенциально проблемных зон в деятельности компании, влияние которых грозит негативными последствиями (рисками) для организации. При этом каждая операция и функция подвергаются тщательному всестороннему анализу на предмет предрасположенности, подверженности и концентрации рискобразующих факторов. В конечном итоге, на основе этого анализа необходимо ответить на вопросы: «Какие риски могут возникнуть в ходе дестабилизирующего воздействия негативных факторов на нормальный ход выполнения бизнес-процессов лизинговой компании?» и «Каковы причины этих факторов?».

Данный метод позволяет выявить максимальное количество рисков, присущих деятельности лизинговой компании, обусловленных ее отраслевой спецификой и спецификой бизнес-процессов, что позволяет установить профильные риски, которые оказывают на деятельность организации максимальное воздействие.

Автор диссертационного исследования выделяет четыре этапа процесса идентификации рисков лизинговой компании: 1) построение функциональной модели бизнес-процессов лизинговой компании; 2) назначение владельцев бизнес-процессов экспертами по идентификации и оценке рисков, инструктаж по идентификации рисков в рамках данной методики; 3) анализ бизнес-процессов экспертами по направлениям деятельности компании с целью идентификации рисков и образующих их факторов; 4) документирование с целью сохранения результатов осуществляемых действий в процессе идентификации рисков.

Этап 1. Идентификация рисков предполагает наличие в лизинговой компании системы менеджмента качества, основанной на процессном подходе, соответствующем требованиям Международного стандарта ISO 9000:2000.

Этап 2. Назначение владельцев бизнес-процессов экспертами по идентификации и оценке рисков. Владелец бизнес-процесса – сотрудник предприятия, пользующийся результатом процесса и/или выполняющий большую часть работ по нему и, вследствие этого, его контролирующий. Автор предлагает статус «владелец бизнес-процесса» приравнять к статусу «эксперт», так как в соответствии с основным тезисом диссертационного исследования экспертом по идентификации и оценке риска является руководитель функционального подразделения, т. е. его владелец.

Этап 3. Анализ бизнес-процессов экспертами по направлениям деятельности компании с целью идентификации рисков и образующих их факторов, проведение командных мозговых штурмов.

Выявление рисков необходимо начинать с низшего функционального блока, используя подход «снизу вверх». В данном случае этот подход позволяет номинировать риски бизнес-процессов с самого низшего уровня, с уровня выполнения конкретной операции специалистом подразделения. Для этого необходимо выделить анализируемый бизнес-процесс среди прочих, идентифицировать владельца бизнес-процесса, ресурсы для выполнения этой операции, регулирующее воздействие, входящее воздействие, что является его главной целью и результатом.

В случае, если главная цель бизнес-процесса не достигнута, то это означает отклонение нормального хода бизнес-процесса, или рискобразующий фактор. Для того чтобы выявить эти риски, необходимо ответить на вопрос: «Какие рискобразующие факторы могут отрицательно повлиять на нормальный ход бизнес-процесса, каковы их предпосылки?». На рисунке 1 представлен алгоритм выявления проблемных зон на примере хода реализации бизнес-процесса № А4 – «Обеспечивать поступление денежных и прочих ресурсов».

Рис. 1. Идентификация рисков на примере бизнес-процесса

«Обеспечивать поступление денежных и прочих ресурсов»

Под рискобразующими факторами понимается сущность процессов или явлений, способствующих возникновению того или иного вида риска и определяющих его характер. Все рискобразующие факторы можно разделить на две группы: 1) внутренние факторы, определяемые как нарушение нормального хода бизнес-процесса вследствие воздействия на них изнутри компании;
2) внешние факторы, существующие вне компании, но оказывающие влияние на ход бизнес-процессов.

Группа экспертов взаимосвязанных функциональных подразделений совместными усилиями выявляют рискобразующие факторы, их предпосылки и последствия их влияния. На данном этапе исследования внимание уделяется формированию групп рискобразующих факторов, оказывающих воздействие на конкретные виды рисков. Причем основные усилия экспертов направлены на уточнение списка предпосылок рискобразующих факторов для конкретных видов риска.

Предпосылками рискобразующих факторов автор диссертационного исследования определяет первопричины этих самых факторов, способствующих нарушению нормального хода бизнес-процессов: они могут быть внешнего и внутреннего воздействия.

Этап 4. Документирование с целью сохранения результатов осуществляемых действий в процессе идентификации рисков.

На данном этапе формализуются основные тезисы командных мозговых штурмов экспертов. Образец такой формы представлен в таблице 1, которая воспроизводит весь процесс идентификации риска: 1) выделение анализируемого основного бизнес-процесса; 2) декомпозиция основного бизнес-процесса на функциональные блоки, их анализ в соответствии с методикой; 3) выявление рискобразующих факторов; 4) выявление предпосылок рискобразующих факторов; 5) идентификация (номинация) рисков лизинговой компании.

По результатам проведенного исследования в рамках предложенной методики по идентификации рисков выявлены 42 вида риска, присущих деятельности лизинговой компании, причинно-следственные связи рисков, установлены факторы данных рисков и их предпосылки.

Таблица 1

Пример заполнения формы опросного листа по идентификации риска

БП

Функцио-нальный блок

Рискобра-зующий фактор

Возможные предпосылки возникновения рискобразующих факторов

Идентифициро-ванные риски

1

2

3

4

5

А4

Уведом-лять клиента о нарушении графика платежей

Лизинго-вый платеж не получен

1. Воздействие изнутри компании:

1.1. Нет системы управления сбором лизинговых платежей (управления дебиторской задолженностью) или она не результативна.

1.2. Системные ошибки программного обеспечения.

1.3. Должностные злоупотребления.

1.4. Неисполнение обязательств по выплате лизинговых платежей по вине лизинговой компании:

- неправильно оформленные документы;

- непрофессионализм персонала.

1.5. Нарушен нормальный ход предшествующего бизнес-процесса.

2. Внешнее воздействие на компанию:

2.1. Нарушение клиентом графика платежей ввиду неудовлетворительного финансового состояния или дефолта.

2.2. Несовершенство законодательства.

2.3. Зависимость лизинговой компании от одного или группы лизингополучателей.

1. Риск ликвидности.

2. Риск снижения инвестиционной привлекатель-ности.

3. Риск снижения рентабельности деятельности.

4. Риск банкротства

Окончание табл. 1

1

2

3

4

5

2.4. Концентрация договоров лизинга у группы лизингополучателей из одной отрасли, кризис которой грозит.

2.5. Приобретение имущества лизингополучателем в лизинг с целью дальнейшего недобросовестного использования (мошенничество)

Понятие риска охватывает практически всю деятельность лизинговой компании и, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе компании. Вопросы классификации этих рисков представляют собой достаточно сложную проблему.

Существует множество подходов к классификации рисков, но общепринятых и стандартизированных классификаторов пока не существует. К причинам, по которым не существует единых критериев для классификации рисков, относится специфика деятельности хозяйствующих субъектов.

На основе проведенного исследования автором диссертационной работы предложена оригинальная классификация рисков лизинговой компании.

Предлагаемая классификация рисков содержит в себе восемь классов рисков, которые состоят из множества идентифицированных рисков. В таблице 2 представлен весь выявленный спектр рисков лизинговой деятельности. С целью систематизации выявленным рискам присвоен идентификационный код.

Таблица 2

Полный спектр рисков деятельности лизинговой компании

Код риска

Идентифицированные риски (наименование риска)

1

2

1

Кадровые риски

1.1

Риск отсутствия резерва руководящих кадров высокого профессионального уровня

1.2

Риск низкой квалификации работников и административного персонала

1.3

Риск снижения социальной защиты сотрудников

1.4

Риск снижения стимулирования труда

2

Административно-управленческие риски

2.1

Риск отсутствия или недостаточной эффективности системы внутреннего контроля, адекватной существующим угрозам

2.2

Риск отсутствия или недостаточной эффективности системы принятия мер, адекватной выявленным системой внутреннего контроля отклонениям, их последствиям и причинам возникновения

2.3

Риск снижения качества и эффективности управления лизинговой компанией

3

Коммерческие риски

3.1

Риск потери имиджа (репутации) компании

3.2

Риск разрыва сложившихся экономических связей с партнерами/поставщиком

3.3

Риск разрыва сложившихся экономических связей с лизингополучателями

3.4

Риск снижения спроса на услугу лизинга

3.5

Риск снижения доли рынка, занимаемой лизинговой компанией

3.6

Риск усиления конкуренции на внутреннем рынке со стороны лизинговых компаний

Окончание табл. 2

1

2

3.7

Риск уменьшения объема филиальной сети обслуживания и продаж и/или ее географической распространенности

3.8

Риск поставки некачественного предмета лизинга лизингополучателю, выход из строя предмета лизинга и невозможность дальнейшей эксплуатации

4

Экономические риски

4.1

Риск снижения объема чистой прибыли

4.2

Риск снижения производительности труда

4.3

Риск потери доходов в результате остановки деятельности компании

4.4

Риск неполучения доходов в запланированном объеме

4.5

Риск снижения рентабельности деятельности

4.6

Риск банкротства

4.7

Риск снижения инвестиционной привлекательности

4.8

Риск утраты, хищения, гибели предмета лизинга

4.9

Риск ликвидности активов (предмета лизинга)

4.10

Риск роста расходов на осуществление деятельности компании

5

Финансовые риски

5.1

Риск ликвидности

5.2

Риск неритмичности финансирования деятельности

5.3

Риск снижения капитализации компании

6

Бухгалтерские и налоговые риски

6.1

Риск увеличения давления со стороны налоговых органов, включая выискивание так называемых «схем оптимизации налогов» возвратного лизинга

6.2

Риск налоговых претензий

6.3

Риск допущения ошибок в оформлении бухгалтерских документов

6.4

Риск непринятия налоговыми органами НДС к вычету

7

Юридические риски

7.1

Риск недостаточной защищенности интеллектуальной собственности

лизинговой компании

7.2

Риск издания некорректных внутренних нормативных документов

7.3

Риски нарушения гражданско-правовых договоров

7.4

Риск использования торговой марки лизинговой компании другими организациями

7.5

Риск несоответствия исполняемых документов требованиям, предъявляемым к документам вышестоящими организациями

7.6

Риск рейдерского захвата, недружественного поглощения

7.7

Риск судебных процессов и исков к компании

8

Информационно-технические риски

8.1

Риск низкой живучести систем связи, сигнализации, телекоммуникаций

в условиях нарушений энергоснабжения

8.2

Риск недостаточной развитости информационных систем

8.3

Риск сбоев и ошибки в работе информационных систем

  1. Математическая модель оценки рисков деятельности

лизинговой компании, профиль рисков

Процесс оценки риска состоит из четырех этапов: 1) оценка предпосылок рискобразующих факторов; 2) оценка рискобразующих факторов;
3) интегральная оценка риска; 4) определение группы риска.

Этап 1. Предпосылки рискобразующих факторов в процессе оценки характеризуются двумя свойствами: интенсивностью и уровнем влияния.

Интенсивность – свойство предпосылки рискобразующего фактора, которое выражается частотой возникновения данной предпосылки. Чем чаще конкретная предпосылка становится причиной возникновения рискобразующего фактора, тем интенсивнее она (табл. 3).

Таблица 3

Шкала интенсивности предпосылок рискобразующих факторов и

их характеристика

Числовая шкала

Описательная шкала

Характеристика

1

2

3

0,1

Неинтенсивный

Рискобразующий фактор за всю историю существования лизинговой компании ни разу не возникал в связи с конкретной предпосылкой

0,2

Малоинтенсивный

Интенсивность свойства мала, но имеются данные, что предпосылка становилась причиной возникновения рискобразующего фактора в других лизинговых компаниях

0,3

0,4

Среднеинтенсивный

Предпосылка была причиной рискобразующего фактора несколько раз в течение определенного периода. Существует история возникновения рискобразующих факторов, причиной которых является конкретная предпосылка

0,5

0,6

0,7

Весьма высокая интенсивность

Известно, что рискобразующий фактор возникнет несколько раз в течение определенного периода времени в связи с конкретной предпосылкой

0,8

0,9

1

Высокоинтенсивный

Рискобразующий фактор всегда возникает в связи с конкретной предпосылкой

Уровень влияния – свойство, которое выражается масштабом (силой, тяжестью) конкретной предпосылки рискобразующего фактора в случае ее возникновения (табл. 4).

Таблица 4

Шкала уровня влияния предпосылок рискобразующих факторов и

их характеристика

Числовая шкала

Описательная шкала

Характеристика

1

2

3

1

Низкий уровень влияния

Отсутствие влияния предпосылки на возникновение рискобразующего фактора

2

Малый уровень влияния

Слабое влияние на стратегическое развитие и деятельность лизинговой компании

3

4

Средний уровень влияния

Умеренное влияние на стратегическое развитие и деятельность лизинговой компании

5

6

7

Весьма высокий уровень влияния

Существенное влияние на стратегическое развитие и деятельность лизинговой компании

8

9

10

Высокий уровень влияния

Крайняя степень возможности приостановки деятельности лизинговой компании

Показатели интенсивности и уровня влияния, отражающие состояние предпосылки рискобразующего фактора, оцениваются методом экспертных оценок. Проблема субъективности экспертных оценок решается путем включения в экспертный состав владельцев бизнес-процессов. Знания такого эксперта имеют высокую степень доверия, так как они основываются на эмпирическом опыте. Ниже представлены результаты оценок эксперта (табл. 5).

Таблица 5

Таблица оценок предпосылки рискобразующего фактора

Предпосылка рискобразующего фактора

xi

pi

1

2

3

Предпосылка 1

x1

p1

Предпосылка 2

x2

p2

Предпосылка N

хn

pn



Pages:   || 2 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.