Противодействие теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности россии (теоретико-методологический подход)

• раскрыты теоретико-методологические основы и структура теневой и криминальной экономики, отражающие угрозу экономической безопасности государства; экономическое содержание теневой экономики, представляющей противоправные, не учтённые государством виды экономической деятельности, включающие производство, распределение, обмен и потребление товаров и услуг, а также производные от неё социально-экономические отношения между гражданами, социальными группами и обществом в целом;
• проанализирована через систему показателей экономическая безопасность страны, выделены важнейшие элементы безопасности, характеризующие хозяйственную независимость, стабильность и устойчивость национальной экономики, способность к саморазвитию и прогрессу с применением комплекса статистических показателей оценки её уровня;
• определены сегменты рыночной экономики в зависимости от стадии воспроизводственного цикла некриминальной и криминальной теневой экономики: противоправное производство и сокрытие от государственного учёта распределения доходов; противоправный экономический обмен и противоправное потребление;
• предложены с позиции противодействия теневой экономике основные теоретико-методологические подходы к устранению угроз экономической безопасности (теоретический и операционный), которые предлагается применять в системе экономической безопасности;
• определена сложная система экономических отношений теневой экономики с учетом масштабов и сфер распространения теневой экономической деятельности;
• выявлено системное влияние криминальной теневой экономики на состояние экономической безопасности и социально-экономическое развитие государства, включая такие наиболее опасные явления, как коррупция, профессиональная преступность, незаконный вывоз капитала;
• предложено осуществлять оценку теневой экономики путем подсчета показателей незаконного производства товаров и услуг (незарегистрированная деятельность, занижение отчетности) и показателей законного производства (доход, не отраженный в отчетности, бартер), при этом в работе нами используется система методологических подходов исследования противоправной экономики, которая включает в себя экономический, социологический, кибернетический, юридический и междисциплинарный подходы;
• разработаны дополнительные методы оценки масштабов теневой экономики в системе экономической безопасности: прямые методы (опросы, выборочные обследования, налоговые проверки), косвенные методы (метод расхождений, ресурсный метод, монитарные методы);
• определены состав криминальной экономики и её элементы: незаконные экономические отношения, скрытая экономика, сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг; сфера нелегальной занятости и сфера уголовного промысла, в рамках которых криминальные доходы извлекаются путем систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность), сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, криминальный терроризм);
• дана характеристика коррупции как важнейшей составной части теневых процессов, выступающих структурообразующим фактором теневой экономики; обозначена специфика негативных последствий коррупции, способствующих расширению масштабов теневой экономики, нарушению рыночных отношений;
• определены экономико-правовые институты противодействия теневой экономике и формирования механизмов обеспечения экономической безопасности, включая мониторинг и прогнозирование факторов, определяющих угрозы экономической безопасности; предлагается установить критерии и параметры экономической безопасности, их пороговые значения, критические пределы, которые характеризуют угрозу экономической безопасности государства;
• обоснованы рекомендации, направленные на совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с экономической преступностью, на выработку единой государственной политики в этой области;
• разработана система действенных мер противодействия теневой и криминальной экономике на основе оценки их видов и масштабов; даны рекомендации на основании отраслевого и территориального принципов для организации подразделений по борьбе с криминальной экономикой;
• определены направления совершенствования нормативно-правовой базы противодействия теневой экономике, охватывающие целый комплекс мероприятий: создание системы мониторинга и оперативного устранения пробелов в нормативно-правовых актах; усиление юридической ответственности за экономические правонарушения; принятие закона по борьбе с коррупцией; разработка нормативно-правовой базы по вопросам взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов в ходе обеспечения экономической безопасности страны;
• выявлены условия и предпосылки роста преступности (неконтролируемая миграция, подпитывающая теневую экономику и преступность; обособление интересов этнобизнеса в ущерб интересам регионов и муниципальных территорий, их переплетение с этническими организованными преступными группировками и причастность к отмыванию денежных средств, добытых преступным путем), отрицательно влияющие на укрепление экономической безопасности в современных условиях.

Научная достоверность, обоснованность выводов и предложений диссертации обеспечивается, прежде всего, теоретико-методологической базой, нормативно-правовыми документами по обеспечению экономической безопасности, анализом практической деятельности государственных и правоохранительных органов Российской Федерации.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, заключается в возможности использовать их при разработке и совершенствовании механизмов борьбы с криминальной и теневой экономикой в целях дальнейшего устранения угроз в системе экономической безопасности страны.

Материалы диссертации целесообразно также использовать в практической работе, направленной на совершенствование нормативно-правовой базы для деятельности правоохранительных органов в борьбе с экономическими преступлениями.

Внедрение и апробация результатов исследования. Материалы диссертации по противодействию теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности нашли отражение в ряде научно-исследовательских работ, проводимых автором в соответствии с планами НИО АЭБ МВД России и МВД России: «Структура современной теневой экономики и методология определения ущерба от её функционирования» (2004 - 2005 гг.); «Теневая экономика и методика расчета её объема на примере Северо-Западного федерального округа» (2003 г.); «Разработка методических положений по оценке теневой экономики» (2002 г.).

Основные положения исследования были использованы в создании логико-лингвистического инструментария для проведения мониторинга правовой базы и правоприменительной практики в области экономической безопасности в сфере деятельности Министерства внутренних дел Российской Федерации, в том числе и в автоматизированном режиме (2007 г.).

Результаты диссертационного исследования, полученные автором, нашли отражение в докладах на различного рода научных и научно-практических конференциях, семинарах, «круглых столах» и т.п. международного, общероссийского и ведомственного масштабов, в том числе на:

- международной научно-практической конференции «Региональная экономическая безопасность: вызовы, проблемы, потенциал» (г. Ногинск, 2005);

- международной конференции «Информатизация и информационная безопасность правоохранительных органов»( М., Академия управления МВД России, 2007);

- межвузовской конференции «Проблематика современной системы экономической безопасности России и противодействие экономической преступности» ( М., АЭБ МВД России, 2008);

- межведомственной конференции «Новые концептуальные и стратегические тенденции в системе обеспечения экономической безопасности и противодействия экономической преступности» (М., АЭБ МВД России, 2008).

Кроме того, результаты диссертационного исследования, полученные автором, нашли практическое применение в учебном процессе АЭБ МВД России, других вузах системы МВД России при чтении лекций, проведении семинарских и практических занятий по дисциплинам: «Экономическая безопасность», «Теневая экономика», «Экономическая безопасность регионов», «Экономика организаций (предприятий)», «Экономическая теория».

Автор непосредственно участвовал в разработке предложений по созданию и формированию кафедры «Экономики и экономической безопасности» АЭБ МВД России, а также новых учебных дисциплин («Экономическая безопасность», «Теневая экономика», «Экономическая безопасность регионов») для вновь образованной кафедры.

Публикации. Основные положения и выводы диссертационного исследования нашли отражение в 40 опубликованных научных работах общим объемом 131,7 п.л., из них 7 – в изданиях, рекомендованных ВАК России, в том числе в монографиях, журналах, в сборниках научных статей.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех разделов, шести глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. Объем работы 368 страниц.

СОДЕРЖАНИЕ, ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Во введении обосновывается актуальность темы, освещается степень её научной разработанности, определяется объект, предмет, цель, задачи, методологическая и общетеоретическая база исследования, отмечается научная новизна работы и положений, выносимых на защиту, приводятся сведения об апробации полученных результатов.

В первом разделе «Теоретико-методологические основы теневой экономики в системе обеспечения экономической безопасности» раскрыты сущность теневой экономики и экономической безопасности, а также влияние теневой экономики на экономическую безопасность России.

В соответствии с «Методологическими положениями по оценке скрытой (неформальной) экономики», утвержденными постановлением Госкомстата России № 7 от 31 января 1998 года, теневая экономика включает в себя «скрытые, неформальные и нелегальные» виды деятельности. Система элементов теневой экономики представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Структуики

Рис. 1. Структура теневой экономики

Исследование проблемы теневой, прежде всего криминальной, экономики как специфического социально-экономического явления предполагает совершенствование подходов к определению сущности теневой и криминальной экономики. Во всех существующих определениях по-разному очерчиваются границы той и другой экономики, но отмечается главный признак – скрытый и антиобщественный характер.

Как известно, масштабы и характер деятельности в данной сфере рыночных отношений варьируются в очень широких пределах – от огромных доходов, извлекаемых из преступных предприятий (наркобизнес), до примитивных вознаграждений за услуги. По международным оценкам и данным Института изучения рынка (Бонн), в государствах с развитой рыночной экономикой теневой сектор составляет около 8 % ВВП, в странах с переходной экономикой – около 40 % ВВП. Так, в США сегодня на теневую экономику приходится 8,4 %, в Германии – 16,8 %, в Италии – 25,7% ВВП. Самая высокая доля теневой экономики наблюдается в странах СНГ: в Белоруссии – 50,4 %, в Украине – 54,7 %, в Грузии – 68 % ВВП. В России по расчетам Росстата, доля теневой экономики составляет примерно 25 % ВВП, без учета криминальной деятельности, а c учетом – примерно 48,7 %1.

В государственном секторе хозяйства можно выделить такие виды теневой экономики, как:

• экономика приписок, которая выдает фиктивные результаты за реальные (приписки продукции, фальсификация сведений о качестве и цене товаров);
• экономика неформальных связей, обеспечивающая «закулисное» выполнение обычных производственных заданий (повышенная оплата труда «шабашников», организация банкета при приеме ревизоров и т.д.);
• экономика взяток, то есть злоупотребление служебным положением должностных лиц в личных целях (коррупция, незаконные привилегии).

Понятие «черной» экономики в некоторых научных работах отождествляется с понятием экономики организованной преступности. Необходимо отметить, что черная теневая и криминальная экономика обособлена от «белой» еще в большей степени, чем так называемая «серая». В то же время, на уровне «большого бизнеса» наблюдается их взаимное переплетение. Основные признаки типологизации теневой экономики приведены в таблице 1.

Таблица 1

Критерии типологизации теневой экономики2