авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 7 |

Теоретико-методологические основы формирования и анализа риск-системы стратегического управления промышленным предприятием

-- [ Страница 1 ] --

На правах рукописи







КАРАНИНА ЕЛЕНА ВАЛЕРЬЕВНА



ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

ФОРМИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА РИСК-СИСТЕМЫ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ


Специальности

08.00.12– Бухгалтерский учет, статистика

08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством

(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

Екатеринбург 2012


Диссертация выполнена на кафедре Бухгалтерского учета, анализа и аудита ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор

Илышева Нина Николаевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

заслуженный работник высшей школы РФ

Бариленко Владимир Иванович

доктор экономических наук, доцент

Жигунова Ольга Александровна

доктор экономических наук

Логинов Дмитрий Алексеевич

Ведущая организация: ФГБУ ВПО «Пермский государственный национальный исследовательский университет»


Защита состоится «28» марта 2012 года в 12-00 часов на заседании
диссертационного совета Д 212.285.12 при ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина» по адресу: 620002, Екатеринбург, ул. Мира, 19, зал заседаний Ученого совета (ауд.1)

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО «Уральский государственный технический университет – УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина», автореферат размещен на сайте ВАК ( http://www.vak.ed.gov.ru ) и на сайте университета ( http://www.ustu.ru .)

Автореферат разослан __ _________ 2012 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета, __________________  Караваева А.В.

д.э.н., доцент

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В последние годы резко возросла степень и роль рисков в деятельности предприятий различных сфер и отраслей деятельности. Эта проблема остается одной из основных в аналитической практике и является, соответственно, актуальной в современных условиях реализации инновационной экономики в России. С одной стороны, всем участникам экономических отношений понятна значимость и необходимость риск-менеджмента (предприятия, имеющие грамотную сформированную систему комплексного управления рисками в меньшей степени подвергаются негативным влияниям кризиса), а с другой стороны, очень многие его аспекты находятся за гранью комплексного системного понимания и тем более эффективной практической реализации.

На величину предпринимательских рисков воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. При этом возникает потребность в комплексном интегральном анализе этих факторов с позиции оптимизации1 процесса риск-менеджмента и стратегического управления промышленных предприятий.

К макроэкономическим факторам можно отнести дифференциацию российских регионов по уровню экономического развития, что не позволяет планомерно развиваться инновационным направлениям бизнеса и повсеместно повышать качество экономического управления. Следует указать на то, что сам факт дифференциации экономики регионов России по уровню инвестиционного развития связан с учетом инвесторами рисков вложений на основе официальных субъективных рейтингов инвестиционной привлекательности, в меньшей степени опирающихся на данные официальной статистики и действительные факторы оценки рисков региональных предприятий по отраслям промышленности.

К числу важнейших микроэкономических факторов, действующих на уровне конкретного промышленного предприятия, следует отнести все еще высокий уровень экономических нарушений в сфере российского бизнеса, отсутствие готовности к реализации грамотной политики управления рисками в соответствии с уже выработанными методологическими подходами. Кроме того, внутренние факторы рисков финансовой устойчивости, кредитных, валютных и прочих рисков обусловлены влиянием и внешней рыночной конъюнктуры, что предопределяет их значимость и возможность комплексного управления как государством, так и экономическими субъектами. Современная потребность в реализации государственной, региональной и отраслевой инновационно-инвестиционной политики, связана с рисковыми финансовыми вложениями. Смягчить риск способен только грамотный процесс управления им со стороны инвесторов, каковыми сейчас в России являются и государство, и практически все функционирующие предприятия промышленности, которые способны выступить основными регуляторами управленческого процесса на современном этапе отсутствия полновесной эффективной структуры и инфраструктуры финансового и страхового рынков.

В связи с вышесказанным следует отметить значимость и необходимость разработки комплексного, оптимизированного по факторам и времени процесса анализа и оценки различными субъектами экономики качества реализации финансово-хозяйственной деятельности с позиции регионально-отраслевой системы рисков в целом, и, соответственно, каждого риска в отдельности. Субъектом такого анализа будет являться любое предприятие, в частности финансовые и риск-менеджеры, кроме того, его проведение будет значимым для региональных органов в позиции риск-анализа и последующего улучшения отраслевых позиций региона.. Для решения этой проблемы необходимо формирование модели и методологии анализа риск-системы стратегического управления промышленным предприятием с учетом регионально-отраслевых факторов, которые позволят не только существенно сократить время для определения стратегической позиции предприятия по уровню рисков и выработки управленческих решений, но также оптимизировать результаты риск-анализа с позиции ограничения наиболее существенных факторов, что способно создать условия для повышения инвестиционной привлекательности регионов, отраслей и предприятий России. Как показывает анализ имеющихся научных подходов, методологий и методов управления экономическими рисками, в существующих разработках недостаточно внимания уделяется вопросам конкретизации параметров анализа и оценки рисков до четких критериев, позволяющих объединить их в интегрированную систему и сформировать аналитическую комплексную позицию предприятия, одновременно учитывающую внешние регионально-отраслевые и внутренние факторы рисков для различных управленческих, в том числе инвестиционных и стратегических целей. В этой связи, необходимо сформулировать важную народнохозяйственную проблему разработки методологии оценки риск-системы стратегического управления с учетом регионально-отраслевых факторов как необходимого элемента риск-менеджмента и его системного применения всеми участниками экономических отношений как на макро-, так и на мезо- и микроуровне, а следовательно, создания условий развития и модернизации российской экономики. Анализ модели риск-системы в итоге станет основой оценки качества риск-менеджмента, так как реализация модели с позиции оценки комплекса оптимизированной совокупности рисков с учетом регионально-отраслевых факторов может усовершенствовать существующий подход к оценке рыночной стоимости бизнеса как важнейшего критерия качества менеджмента организации.

Научная разработанность темы исследования. Вопросы организации системного подхода к управлению предпринимательскими рисками рассмотрены отечественными и зарубежными учеными и экономистами: Астаховым А.В., Балабановым И.Т., Балдиным К.В., Воробьевым С.Н., Воронцовским А.

П. Вяткиным В.Н. Дубининым С.К., Ждановым А.Ю., Жуковым Е.Ф., Коротковым П.А., Качаловым Р.М., Севруком В.Т., Уткиным Э.А., Хандруевым А.А., Черкасовым В.В., Шапкиным А.С, Шаховым В.В., Р. Лич, Р. Чаретом, Н. Крокфордом, С. Лэйн, М. Маккартни, Т. Марко, В. Маршаллом, Р. Мертоном, Т. Нагумо, Ф.Х. Найтом, А. Смитом, Н. Томасом, П. Уокером, У. Шарпом, У. Шенкиром и др. Между тем, проблемы, широко рассматриваемые различными авторами, имеют недостаточную проработанность как в научном, так и в практическом аспекте. Научные разработки не вполне определяют взаимосвязи стратегических целей и организационной системы управления рисками организации, не трактуют подробно все элементы системы управления рисками, основываясь лишь на этапах, правилах и методах управления. Причем во многих источниках признается классический подход к управлению рисками и не предлагаются модели комплексного учета регионально-отраслевых и внутренних факторов, которые могут быть системно оценены и с большим эффектом управляемы предприятиями различной отраслевой направленности. Кроме того, в трудах авторов система риск-менеджмента не учитывает критерии оптимизации рисков как на стадии формирования портфеля рисков, так и на стадии их минимизации с позиции комплексного управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.

Методологические подходы к оценке рисков в рамках стратегического анализа, в том числе рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий, исследованы учеными: Айвазяном С.А., Балабановым И.Т., Бариленко В.И., Волковым И.М., Грачевой М.В., Гранатуровым В.М., Жигуновой О.А., Сергеевым И.В., Загорием Г.В., Марковой О.М., Коршуновой Л.Н., Кузнецовым В.Е., Илышевой Н.Н., Илышевым А.М., Крыловым С.И., Кузубовым С.А., Продановой Н.А., Супруновичем Е.Б., Струченковой Т.В., Усоскиным В.М., Черненко Р.Ф., Шаховым В.В. Щукиным Д., Эйгелем Ф. и др. Методики оценки и управления рисками в различных сферах предпринимательской деятельности (финансовой, банковской, инвестиционной, маркетинговой и пр.) разработаны и изложены отечественными и зарубежными авторами: Амелиным И.Э., Алешиным А.В., Бурковым П.В., Воробьевой Е.А., Зайцевой Н.В., Идрисовым Н.Д., Лившицем В.Н., Логиновым Д.А., Морозовым Д.С., Москалевым С.В., Москвиным В.А., Невежиным В.П, Кружиловым С.И., О'Лири Д., Орловой Е.Р., Пановой Г.С., Путнемом Б.Х., Озиусом М.Р., Дж. К. Ван Хорн, Э. Хелфердом, Л. Крушвицем, Г. Марковицем, У. Шарпом, С. Хьюисом, К. Рэдхэдом, Р. Гибсоном, Д. Чангли, М. Беттером, Р. Воккером, М. Воллсом, Ф. Гловером, Д. Канеманном, Т. Коуплендом, Ф. Кэроном, Дж. Линтнером и др. Указанными авторами предлагаются различные методики оценки инвестиционных и финансовых рисков, рисков, связанных со спецификой предпринимательской деятельности в различных сферах и разработаны механизмы управления ими, но не достаточно полно представлены механизмы учета комплекса рисков, связанных с различными направлениями деятельности предприятия, не исследованы вопросы универсализации системы анализа совокупности предпринимательских рисков для целей их оптимизации по количеству, качеству и затратам времени на процедуры оценки и принятия управленческих решений.

Особую значимость диссертационного исследования представляет разработка системы анализа и оптимизации риск-системы субъектов предпринимательства в рамках регионально-отраслевой структуры экономики, которая основана на исследованиях различных авторов, в частности Бакитжанова А., Филина С. Градова А.П., Кузина Б.И. Гришиной И., Шахназарова А., Ройзмана И. Лаврова А. Мау В.А. Марченко Г., которые в основном связаны с выявлением оценочных факторов, влияющих на уровень региональных рисков и на инвестиционный рейтинг регионов России. Однако указанные авторы также не объединяют в систему внутренние и внешние риски промышленных предприятий, не проводят их отраслевую дифференциацию, в основном ориентируясь на субъективные методы оценки рейтинговой позиции регионов России по инвестиционной привлекательности.

Объект, предмет и гипотеза исследования. Объектом исследования является совокупность рисков (риск-система) промышленных предприятий как важнейший элемент экономического анализа и стратегического управления.

Предмет исследования - методы и модели анализа, оценки и оптимизации риск-системы стратегического управления промышленным предприятием с учетом регионально-отраслевых факторов.

Научная гипотеза исследования состоит в предположении, что перенесение рекомендуемого подхода к формированию и оценке отдельных факторов и риск-системы промышленного предприятия в целом на все элементы стратегического управления позволит существенно повысить объективность анализа рисков, скорость аналитических процедур, вероятность достижения целей минимизации рисков и оптимизации позиции предприятия и, соответственно, эффективность управленческих решений.

Цель исследования. Цель диссертационной работы заключается в разработке концепции, развитии методологии и комплекса методик и методов формирования и анализа риск-системы промышленного предприятия с позиции соответствия регионально-отраслевым факторам.

Поставленная цель определила необходимость определения и решения следующих задач исследования:

1. Сформулировать новый концептуальный подход к формированию авторской модели риск-системы, которая может быть определена в качестве объекта риск-менеджмента промышленного предприятия и обладает качественными отличительными характеристиками.

2. Разработать авторскую модель формирования и анализа комплекса элементов риск-системы промышленного предприятия на основе доказательства значимости отдельных факторов с использованием статистического метода регрессионного анализа, конечным продуктом которой будет являться ограниченное количество рисковых факторов – объектов оценки стратегической позиции предприятия.

3. Развить теоретические и методологические основы менеджмента промышленных предприятий, в частности, охарактеризовать этапы риск-менеджмента с новой позиции формирования и анализа риск-системы стратегического управления.

4. Обобщить и дополнить научно-практические методы оценки экономических рисков с новой позиции стратегического анализа риск-системы, в частности:

- сформировать основы методологии оценки внутренних факторов риск-системы промышленного предприятия на основе рейтингового класса;

- определить концептуальные параметры системы стратегического управления стабильностью финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия с позиции нового качественного подхода к управлению риск-системой с учетом внешних регионально-отраслевых факторов.

5. Определить параметры разработки и реализации методики комплексной оценки значимых рисков деятельности предприятия промышленности (для отрасли «Цветная металлургия») на основе доступных данных управленческого учета и представить результаты апробации универсальной модели оценки параметров риск-системы предприятия.

6. Определить цели, области и механизм применения авторской методики оценки соответствия рисковой позиции (риск-системы) промышленного предприятия регионально-отраслевым факторам и экономически обосновать c позиции оптимальности выбор методов анализа и оценки регионально-отраслевой риск-системы как базовой составляющей рекомендуемой методики.

7. Предложить модель комплексного SNW-анализа риск-системы стратегического управления промышленным предприятием в целом, которая в отличие от существующих механизмов стратегического анализа основана на методике комплексной экономической диагностики рисков и встроена в функциональную модель управления.

8. Разработать универсальную модель проектной оптимизации риск-системы стратегического управления промышленным предприятием.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились результаты исследований отечественных и зарубежных авторов в области риск-менеджмента, стратегического планирования, экономики предприятия и региона. При решении поставленных задач использовались методы:

- общенаучные (диалектический, аналитический и синтетический, абстрактно-логический, монографический);



Pages:   || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 7 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.