авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 | 4 |

Научно-методические основы использования лизинга и аутсорсинга для повышения эффективности деятельности холдинга

-- [ Страница 1 ] --

На правах рукописи

ЗАБОЛОТОВ МИХАИЛ ДМИТРИЕВИЧ

Научно-методические основы использования лизинга и аутсорсинга для повышения эффективности деятельности холдинга

Специальность: 08.00.05. «Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)»

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата

экономических наук

Москва – 2010

Диссертация выполнена на кафедре экономики и менеджмента образовательного учреждения профсоюзов (ОУП) «Академия труда и социальных отношений»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Псарева Надежда Юрьевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Цыгалов Юрий Михайлович

доктор экономических наук, доцент

Блех Евгений Михайлович

Ведущая организация: Учреждение Российской академии наук «Центральный экономико-статистический институт РАН»

Защита состоится «23» июня 2010 г. в 12.00 часов в аудитории 222 на заседании диссертационного Совета Д 602.001.02 при ОУП «Академия труда и социальных отношений» по адресу: 119454, Москва, ул. Лобачевского, 90.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ОУП «Академия труда и социальных отношений».

Автореферат разослан «21» мая 2010 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета Д 602.001.02

кандидат экономических наук, доцент Т.А. Тхоржевская

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования определяется, во-первых, ролью и влиянием холдингов на эффективность экономики: на долю этих структур приходится, по оценкам экономистов, до 80 % ВВП, что обусловлено процессами консолидации собственности, связанными с концентрацией акционерного капитала, объединением предприятий и реорганизацией уже созданных холдингов.

Во-вторых, глобализацией экономики и связанными с ней процессами создания российскими холдингами дочерних обществ за рубежом, а зарубежными - в России, что способствует появлению в менеджменте российских холдингов большого разнообразия новых методов и инструментов, которые необходимо изучить, систематизировать и адаптировать к российским условиям, что требует создания научно-методических основ их использования. Широкое распространение в российских компаниях получили инструменты аутсорсинга и лизинга, однако, в рамках холдингов требуется изучение возможности их использования с учетом специфики взаимодействия участников холдинга, обусловленного особенностями корпоративных отношений.

В-третьих, в условиях кризиса одной из актуальнейших задач является сохранение целостности холдингов и их активов. Официальные лица на всех уровнях власти признают, что рейдерство в России представляет серьезную угрозу. По статистике, предоставленной Счетной палатой, ежегодно проводится 60-70 тысяч попыток рейдерских захватов, а коррупционный оборот составляет $240 миллиардов.1
Отмечено, что в основном подлежат захвату малые и средние предприятия, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, являющиеся основным типом дочерних обществ холдингов. Разработка научно-методических основ использования лизинга для снижения рисков потери активов становится актуальной.

В-четвертых, в условиях финансового кризиса очень важно минимизировать затраты и оптимизировать распределение прибыли в рамках холдинга как для пополнения оборотных средств, так и для инвестиционного развития. Отсутствие законодательства, регулирующего деятельность холдингов, противоречия в специальных нормах федеральных законов и кодексов затрудняют процессы консолидации прибыли в рамках холдингов, что делает актуальным создание научно-методической базы и выработку рекомендаций для решения поставленных проблем.

Нерешенность перечисленных проблем и сопутствующих им задач определили выбор темы, цель и структуру настоящего исследования.

Цель исследования – разработка научно-методических основ и рекомендаций по применению лизинга и аутсорсинга в холдингах для повышения эффективности их деятельности.

В соответствии с поставленной целью в диссертации решены следующие задачи:

  • Определены основные этапы становления и развития холдингов в российской экономике в аспекте использования инструментов управления хозяйствующими субъектами, входящими в их состав;
  • Изучен отечественный и зарубежный опыт использования современных механизмов и инструментов управления дочерними обществами в холдингах;
  • Выявлены факторы, влияющие на выбор инструментов управления в холдингах, и установлено их соответствие механизмам управления дочерними обществами;
  • Исследована сущность лизинговых отношений и изучены возможности их использования для повышения эффективности взаимодействия участников холдинга.
  • Исследована сущность аутсорсинга, уточнены его виды, установлены особенности его применения в холдингах для повышения эффективности их деятельности.

Объект исследования лизинг и аутсорсинг как инструменты управления в холдингах.

Предмет исследования – процессы взаимодействия участников холдинга, движение материальных и финансовых ресурсов в холдинге при использовании лизинга и аутсорсинга.

Степень изученности вопроса. В диссертационном исследовании автор опирался на научные труды ведущих российских ученых и специалистов: А.Б. Бандурина, И.Ю. Беляевой, Е.М. Блеха, Ю.Б. Винслава, В.Д. Газмана, Л.И. Гехта, В.А. Горемыкина, В.В. Дементьева В.М. Джуха, В.Р. Естигнеева, А.Ю. Жданова, Е.В. Кабатова, Н.И. Киркорова, С.А. Клишко, В.А. Коломейцева, Н. М. Козлова, В.М. Кожина, С.А.Масютина, М.И.Лещенко, С.Н.Николаева, О.В. Осипенко, Н.Ю, Псаревой, И.А. Решетника, Е.Б. Скрынника, Ю.М. Цыгалова, Е.Н. Чекмарева, И.С. Шиткиной, Д.В. Шульцева, и др., и зарубежных ученых: Ю. Ф. Бригхэма, Р. Дафта, Т. Галпина, Т. Кларка, С. Платта, К. Гамильтона, Д. Адамса, Г. Кейна, М. Хэндона, У. У. Эккерсона, М. С. Эрхардта, Т.Рузвельта-младшего, Д. Томаса, Р. Эли, Д. Мейерсон, Джойс К. Флетчера, А. Хайаши, Р. Шранка, Д. Маккрэкена, А. Уильямсон и др.

Теоретическая и методологическая основа исследования. В ходе исследования изучены и обобщены общие и специальные источники информации - российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, материалы научно-практических конференций, симпозиумов, семинаров, разработки ведущих научно-исследовательских институтов, законодательные и другие нормативные акты России и промышленно развитых стран, методические материалы по предмету исследования, рекомендации зарубежных исследователей в области корпоративного менеджмента.

Методика диссертационного исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода к процессам управления в холдингах. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

Научная новизна работы состоит в разработке методического подхода к использованию аутсорсинга и рекомендаций по применению лизинговых отношений для повышения эффективности взаимодействия в рамках холдинга на основе синтеза гражданского, корпоративного, налогового и специального законодательства.

Научные результаты, характеризующие вклад соискателя в решение поставленных задач и выносимые на защиту, сводятся к следующим основным положениям:

1. Уточнены классификационные группировки механизмов управления в холдингах (организационные, экономические, правовые, социально-психологические) и установлено соответствие между ними и современными инструментами управления (система сбалансированных показателей, ключевые показатели деятельности, аутсорсинг, лизинг и т.д.); установлены факторы, влияющие на выбор инструментов управления в крупной корпорации, которые объединены в две группы – внутренние (размер организации, реализуемая стратегия холдинга и его дочерних обществ, уровень автоматизации бизнес- процессов, степень централизации функций в управляющей компании холдинга и т.д.) и внешние (географическое размещение, динамизм внешней среды, уровень глобализации экономики).

2. Конкретизированы условия и факторы использования аутсорсинга для повышения эффективности деятельности промышленных холдингов. Доказана целесообразность выделения отдельных процессов в самостоятельные, специализированные дочерние общества: поддержка информационных систем, постановка и ведение бухгалтерского и налогового учета, составление отчетности; поиск и подбор кадров; служба безопасности, обучение персонала. Определены функции, которые могут быть отданы дочерними обществами на внешний аутсорсинг: охрана, транспортные перевозки, рекламные услуги, организация питания, уборка помещений, обучение др. функции. Установлены источники возникновения экономического эффекта и показано, что изменение налогового законодательства значительным образом снизит возможный экономический эффект от использования данного инструмента.

3. Доказана эффективность применения лизинга в холдингах, определены возможные направления его использования для повышения эффективности взаимодействия между участниками холдинга: а) лизинг как форма финансирования, для которой определены преимущества по отношению к классическому банковскому кредиту; б) лизинг как форма аккумуляции основных производственных фондов в специализированной лизинговой компании, позволяющая снизить риски потери имущества; в) лизинг как форма продажи продукции, позволяющая увеличить добавленную стоимость продукции за счет создания дополнительных сервисных услуг.

4. Разработана методика создания в холдинге лизинговой компании, позволяющей использовать любые формы лизинговых отношений, предложены варианты состава её учредителей, места расположения, порядка формирования уставного капитала и его размеров, форм взаимодействия участников холдинга с лизинговой компанией и другими участниками рынка.

5. Разработаны схемы движения финансовых потоков с использованием облигационных займов, выпуска ценных бумаг, создания централизованных фондов, вложений в уставный капитал для всех форм использования лизинга, позволяющие сформировать в холдинге централизованные источники финансирования инвестиционных проектов и пополнения оборотных средств дочерних обществ с учетом налогового законодательства.

Практическая значимость работы. Результаты диссертационного исследования могут быть использованы для совершенствования инвестиционной деятельности, увеличения объемов продаж, защиты активов холдингов, что способствует повышению экономической эффективности их деятельности.

Теоретические положения и методические рекомендации работы могут быть использованы при изучении общих и специальных дисциплин бакалаврских и магистерских программ ВУЗ’ов по направлению «Корпоративное управление» в рамках дисциплин «Механизмы управления дочерними обществами», «Становление и развитие корпораций. Транснациональные корпорации», «Создание и реструктуризация корпораций».

Апробация диссертационного исследования. Результаты, полученные в процессе исследования, апробированы и использованы в ООО «Мерседес-Бенц Файненшл Сервисес Рус», положены в основу формирования организационной структуры и управления отдела продаж и компании в целом.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 научных работ общим объемом 1,9 п.л., в том числе одна публикация в изданиях, содержащихся в ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных ВАК РФ.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, 3-х глав, заключения, библиографии.

Оглавление диссертационной работы:

Введение.

Глава 1.Развитие механизмов и инструментов управления холдингами на современном этапе.

1.1. Роль холдингов в экономике России, их становление и развитие как основной формы развития бизнеса.

1.2. Классификация основных механизмов управления холдингами.

1.3. Современные инструменты управления.

Глава 2. Научно-методические основы применения современных инструментов управления холдингами.

2.1. Основные факторы, влияющие на выбор инструментов управления.

2.2. Сущность аутсорсинга и методические основы использования аутсорсинга в холдингах.

2.3 Сущность лизинга и его преимущества перед классической формой финансирования основных фондов холдингов.

Глава 3. Методические рекомендации по использованию лизинговых отношений в управлении холдингами.

3.1. Методические основы по использованию лизинга в управлении холдингами.

3.2. Методические рекомендации по созданию лизинговой компании в холдингах.

3.3.Оценка эффективности организации финансовых потоков в холдингах при использовании лизинговых схем.

Заключение.

Библиография.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТА

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены цель, объект и предмет исследования, показана практическая значимость и апробированность результатов.

В первой главе, «Развитие механизмов и инструментов управления промышленными корпорациями на современном этапе», исследованы этапы становления и развития холдингов, в т.ч. транснациональных корпораций. Показано, что эффективность деятельности холдингов во многом определяется согласованностью действий участников объединения. Классифицированы основные механизмы и описаны инструменты управления корпорациями; исследована роль лизинга и аутсорсинга в общем механизме централизованного управления холдингом.

В диссертации исследованы процессы становления и развития холдингов, появившихся в начале 70-х годов XX века, что соответствовало основной тенденции развития экономики - укрупнению производства на основе концентрации и централизации капитала. Показано, что интеграция шла по пути вертикальной и горизонтальной консолидации капиталов, различные сочетания которых давали множество вариантов построения интегрированных корпоративных структур. В период становления рыночных отношений в 90 г.г. XX века в России, в процессе приватизации, были созданы холдинговые структуры (ОАО «Газпром», ОАО «Лукойл» и др.) в соответствии с Временным положением о холдинговых компаниях, и финансово-промышленные группы, деятельность которых регламентировалась федеральным законом «О Финансово-промышленных группах». Процессы глобализации способствовали проникновению на российский рынок зарубежных компаний, а российских - на западные рынки. В диссертации анализируются процессы и этапы создания транснациональных корпораций (ТНК).

Консолидация собственности, продолжающиеся процессы концентрации акционерного капитала, формирование новых холдингов и реорганизации уже созданных остаются одними из главных тенденций институционального развития корпоративного сектора. Такое положение характерно не только для крупнейших частных корпораций и холдингов, но в значительной степени и для государства, проводящего соответствующую политику в отношении активов, остающихся в собственности государства (Госкорпорации).



Pages:   || 2 | 3 | 4 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.