авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 6 | 7 || 9 |

Реализация экономических интересов в системе страховых отношений

-- [ Страница 8 ] --

Отметим, что выделенные нами виды рисков, в аспекте развития страхового бизнеса в рекреационной сфере, являются наиболее вероятными, исходя из отраслевой спецификации деятельности потенциальных страхователей в рассматриваемой сфере. Исходя из особенностей рассматриваемого риска, в работе предлагается осуществление страховой услуги государственными агентствами, крупными частными страховыми компаниями, обществами взаимного страхования (ОВС), а также международными страховыми организациями.

Предложено предусмотреть перестрахование по непропорциональной системе, что обеспечит охват страхованием большого числа хозяйствующих субъектов и позволит существенно снизить страховые тарифы.

Существующая практика страхования политических рисков, как показали события, связанные с террористическими актами в регионе Кавказских Минеральных Вод, экономически неоправданна, так как привязана к бюджетам различного уровня и сводится к субсидиям, размер и сроки выдачи которых, определяются, как правило, решениями чиновников, а не реальными убытками.

При этом ущемляются интересы других налогоплательщиков – субъектов налоговых, но не страховых отношений, не имевших возможности заключить договор страхования, а, следовательно, рассчитывать на получение страховой услуги.

Одним из развивающихся направлений страхового бизнеса является участие в нем брокеров, обеспечивающих в Европе, например, порядка 85% страховых сборов. Согласно рассматриваемой модели, страховая компания, работая через брокера, являющегося оптовым покупателем ее услуг, существенно снижает расходы на содержание сети собственных продаж и служб по сопровождению договоров, сосредотачивая свою активность на управлении аккумулируемыми ею финансовыми активами.

В еще большей степени востребован страховой брокер при выборе наиболее рациональных программ для страхования крупных рисков, выступая единственным, объективным и независимым экспертом, проводя тендер между страховыми и перестраховочными организациями. Такой подход полностью исключает вероятность монополизации какого - либо страхового направления, а, следовательно, расширяет возможности выбора страхового продукта и реализации интересов страхователей.

Однако на региональном рынке действует относительно небольшое число страховых брокеров в классическом понимании этого термина

В предложенной теоретической модели страховой защиты включены элементы, адаптированные к особенностям рекреационной территории и специфики ведения на ней страхового бизнеса.

Авторское видение резервных факторов стимулирования деятельности участников страхового рынка, основанных на согласовании экономических интересов в рамках налоговых отношений, состоит также в применении льготного налогообложения доходов страховых субъектов (брокеров, андеррайтеров), непосредственно занимающихся увеличением страхового портфеля компаний. В частности, доходы, получаемые брокерами, облагаемые в настоящее время НДС, представляют собой часть страховой премии, которая не должна облагаться указанным косвенным налогом, что, по нашему мнению, методически неверно, поскольку не укрепляет финансовые основы деятельности предпринимателей, в том числе и выработку взаимоприемлемых для интересов субъектов, условий страхования жизни. В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в развитие механизма расширенного воспроизводства своей клиентской базы, необходимо добиться вывода из-под налогообложения тех средств страховых компаний, которые направляются на решение этих задач, а также на развитие страховой науки, системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров.

Совершенствование системы страхования рассматривается через критическую оценку идеологии страхования, имеющей в своей основе принудительный, по отношению к потребителям, характер. Как альтернативный вариант усилению обязательного страхования, предлагается развитие взаимного страхования - формы организации страхового процесса, предполагающего распределение убытков при наступлении страхового случая на всех членов общества взаимного страхования (ОВС).

Подобный принцип согласованных действий снимает многие противоречия между субъектами отношений, имеющие место до их вступления в страховое общество. Не являясь, по сути, коммерческой организацией, в рамках ОВС, возможно снижение величины нагрузки, то есть средств, идущих на нужды страховой компании, что удешевляет страховой продукт.

В заключении содержатся основные теоретические выводы и рекомендации автора, характеризующие результаты исследования, которые могут быть использованы при формировании и реализации программ стимулирования развития страховой сферы на федеральном и региональном уровнях.

Исследование показало, что экономические интересы, как категория, выражающая экономические отношения во всей их воспроизводственной целостности, формируются на основе присущих субъектам потребностей, составляющих их материальную базу, а также исторически определенной системы экономических отношений, которые служат социальной основой экономических интересов.

Сложная структура системы экономических интересов, структурирующихся в определенные подсистемы, формы и разновидности, предполагает необходимость их постоянного согласования для выработки способов разрешения соответствующих противоречий.

Интересы, как проявления экономических отношений, так или иначе, осознаются их субъектами, что побуждает их к действию, с учетом экономических законов. Реализация интересов осуществляется посредством стимулирования и мотивации, с помощью механизма рыночного саморегулирования и государственного регулирования экономики. Последнее предполагает создание системы административных и экономических методов и условий заинтересованности или ответственности хозяйствующих субъектов.

В системе экономических отношений, в частности, страховых, мотивация возникает из осознания субъектом своих интересов в страховой защите принадлежащей ему собственности, реализуя эти интересы, используя конъюнктуру страхового рынка.

Государство призвано активно участвовать в согласовании экономических интересов хозяйствующих субъектов посредством стимулирования их деятельности правовыми, налоговыми, кредитными, ценовыми инструментами, что, в полной мере, относится к страхованию.

Сущность экономической категории страхования выражают отношения хозяйствующих субъектов и граждан по поводу риска, обусловливающего необходимость страховых услуг, посредством которых реализуются их, в первую очередь, имущественно – финансовые интересы. Имущественные интересы нами определяются как интересы субъектов хозяйствования, связанные с их владением, распоряжением и пользованием имущества, а финансовые интересы связаны с различными источниками их дохода. Имущественное и личное страхование представляют собой единый институт страхования по признаку присутствия в этих видах страхования имущественного интереса.

В работе изложено, что дальнейшее развитие страхового рынка соответствует как интересам предпринимателей, так и интересам всего общества. Это требует упорядочения взаимоотношений и определения правовых условий деятельности страховых организаций различных форм собственности; обеспечения оптимального соотношения добровольного и обязательного видов страхования посредством совершенствования механизмов конкуренции за новые группы потребителей, управляемости и прозрачности этими процессам; применения, адаптированного к российским условиям, зарубежного опыта ведения страхового дела.

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, выражающих общественное назначение данного процесса. Одной из основных функций, присущих страхованию, является рисковая функция. Именно в рамках страховых отношений происходит предотвращение рисков производственной и иной деятельности, а также жизненных функций людей в связи с действием случайных событий, нарушающих непрерывность воспроизводственного процесса. В условиях рыночных отношений это перераспределение осуществляется через страховую деятельность по продаже специфического товара – страховую защиту от возможных неблагоприятных событий.

Объективная оценка размера риска способствует разрешению противоречий в рамках страховых отношений через оптимизацию размера страхового фонда, достаточного для выплаты страховых сумм (возмещения), как в обычных, так и в форс-мажорных обстоятельствах.

Автором подчеркнуто, что для достижения сбалансированности интересов страхователей и страховщиков путем решения проблемы ценообразования, при формировании цены, адекватной рыночной конъюнктуре, целесообразно сочетать как субъективный момент оценки значимости для потенциального страхователя полезности страхового продукта, так и конъюнктуру рынка.

Цена страхового продукта, как одного из инструментов согласования экономических интересов в сфере страхового маркетинга, определяется на основе двух компонентов - основной части, формирующей страховые резервы и коммерческой нагрузки, покрывающей расходы на ведение дела страховщика и обеспечивающей получение прибыли.

Принципы организации страхового дела в условиях современной экономики обусловливаются общими условиями ее функционирования, опираясь, в первую очередь, на законы спроса и предложения, свободное ценообразование и конкуренцию, что обусловливает стабильность существования страхового рынка, и возможности согласования интересов его агентов через куплю – продажу страховых продуктов.

Регулирующая роль государства и его органов в укреплении страхового рынка проявляется: в формировании государственных приоритетов его развития; совершенствовании законодательной базы страхования, адекватной рыночной конъюнктуре; использовании современных форм и методов управления страховыми компаниями, включая контроль над их финансовой устойчивостью; оптимизации протекционистской политики, учитывающей интересы российских страховых компаний и страхователей; выработке концепции маркетинга в управлении страховыми компаниями.

В плане реализации экономических интересов субъектов страхования посредством налоговых отношений, в работе предлагается согласование противоречий субъектов страхования при определении налоговой базы при оказании услуг по страхованию жизни, являющейся низкорентабельным, но, в то же время, социально значимым видом деятельности.

В качестве резервных факторов стимулирования деятельности участников страхового рынка, предлагается применение льготного налогообложения страховых субъектов (брокеров, андеррайтеров), непосредственно занимающихся увеличением страхового портфеля компаний. Доходы, получаемые страховыми брокерами, облагаемые в настоящее время НДС, представляют собой часть страховой (перестраховочной) премии, которая не должна облагаться указанным косвенным налогом, причем с учетом интересов государства, в той мере, в какой его размер укрепляет финансовые основы деятельности предпринимателей, в том числе, способствует выработке взаимоприемлемых, для интересов субъектов, условий страхования.

Развитие индивидуального страхования должно быть синхронизировано с темпами роста доходов населения, при стимулировании этого процесса страховыми и налоговыми инструментами.

Важным, в практическом аспекте, является вопрос реализации интересов субъектов страхования в инвестиционном процессе через систему налоговых отношений. Налоги, относимые на себестоимость страховых услуг, влияют на величину расходов страховых компаний и, в большей степени, сказываются на величине страхового тарифа, взимаемого со страхователей, чем налоги, относимые на финансовый результат и уплачиваемые за счет прибыли. В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в расширенное воспроизводство своей клиентской базы, можно вывести из-под налогообложения на определенный период те средства страховых организаций, которые направляются на эти цели, а также на развитие страховой науки, системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров.

Совокупный спрос на рекреационные услуги сдерживается несовершенством системы гарантийных обязательств со стороны государства по обеспечению эффективной защиты интересов страхователей и страховщиков, имеющих особенности проявления и практику реализации в санаторно-курортном и туристском комплексе, что требует упорядочения отношений и определения правовых условий деятельности страховых организаций различных форм собственности.

С точки зрения интересов общества и его членов, задачами рекреационного обслуживания могут быть два направления: во-первых, обеспечение объема и структуры курортных и туристских услуг, соответствующих объему и структуре общественных потребностей; во-вторых, повышение эффективности использования рекреационных ресурсов общества.

Реализация этих направлений может быть обеспечена при соответствующем развитии рекреационной сферы, в том числе, и посредством использования организационно-экономической модели согласования интересов субъектов страхования. Это будет способствовать формированию институциональной основы стимулирования страхования и охватывать вопросы нормативно - законодательного обеспечения формирования рыночной инфраструктуры, в том числе, финансовых институтов, что обеспечит совершенствование практики страхового бизнеса в рекреационной сфере.

По теме диссертации опубликованы следующие научные работы:

Монографии

1. Коломиец, Л.Г. Развитие рынка страховых услуг в РФ (региональные и отраслевые особенности) /Л.Г. Коломиец.– Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2007. - 304 с. (11,2 п.л.).

2. Коломиец, Л.Г. Гармонизация экономических интересов субъектов страхования /Л.Г. Коломиец.– Пятигорск: Изд-во «РИА на КМВ», 2008. - 175с. (6,2 п.л.).

Статьи в ведущих научных журналах, рекомендованных ВАК Российской Федерации для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени доктора наук

3. Коломиец, Л.Г. К вопросу о сущности и природе экономических интересов / Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2008. - №2 (39). С.118-121 (0,4 п.л.).

4. Коломиец, Л.Г. Проявление имущественно - финансовых отношений и интересов в сфере страхования /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2008.- №2 (39). С.357-360 (0,35 п.л.).

5. Коломиец, Л.Г. Страхование как самостоятельная экономическая категория /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2008.- №3 (40).С.53-56 (0,34 п.л.).

6. Коломиец, Л.Г. Страховые риски как объект экономических отношений /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2008.- №4 (41). С. 148-150 (0,5 п.л.).

7. Коломиец, Л.Г Стимулирование и мотивация субъектов страховых отношений в условиях рыночной экономики /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2008. - №9 (46). С. 175-177 (0,2 п.л.).

8. Коломиец, Л.Г. К вопросу о проблемах реализации экономических интересов субъектов страхования (на примере Кавказских Минеральных Вод) /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2008. - №10 (47). С.149-153 (0,35 п.л.).

9. Коломиец, Л.Г. Совершенствование инструментов регулирования страховых отношений /Л.Г. Коломиец //Экономические науки. 2009. - №10 (59). С. 17-23 (0,81 п.л.).

10. Коломиец, Л.Г. К вопросу о согласовании экономических интересов субъектов страхования в рекреационном комплексе /Л.Г. Коломиец. //Экономические науки. - 2009. - №11 (60). С. 83-87 (0,5 п.л.).

11. Коломиец, Л.Г. Сдерживающие факторы развития цивилизованного страхового рынка в РФ /Л.Г. Коломиец //Вестник Российского государственного торгово-экономического университета. 2010. - №9 (46). С.28-37 (0,5 п.л.).

12. Коломиец, Л.Г. Страхование жизненно важных рисков в России /Л.Г. Коломиец // Экономические науки. 2010. - №10 (71). С.79-84 (0,4 п.л.).

Другие публикации:

13. Коломиец, Л.Г. Актуальные проблемы Российского страхового бизнеса /Л.Г. Коломиец //Сборник статей и тезисов докладов межвузовской научно-практической конференции «Экономические и социальные проблемы современного этапа развития России». - Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 1997. - С.58-61 (0,2 п.л.).

14. Коломиец, Л.Г. Оценка реализации принципа императивности страхования в современных условиях /Л.Г. Коломиец //Сборник материалов научно-практической конференции «Северный Кавказ на пороге XXI века». - Пятигорск: Институт экономики и управления, г. Пятигорск, 1998. - С.149-150 (0,2 п.л).



Pages:     | 1 |   ...   | 6 | 7 || 9 |
 





 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.